資產(chǎn)離岸配置，設(shè)立新加坡家族辦公室可實現(xiàn)哪些目的

新加坡家族辦公室基金免稅計劃，平時給大家介紹得比較多的是基金免稅計劃（Onshore (Singapore Resident Company) Fund Tax Exemption Scheme）（13O）及增強型基金免稅計劃（Enhanced Tier Fund Tax Exemption Scheme）（13U）。現(xiàn)在就來給大家重點介紹下離岸基金免稅計劃（Offshore Fund Tax Exemption Scheme）（13D），讓大家對新加坡家族辦公室有更深刻的認識。

13D計劃介紹
13D來源于新加坡《1947年所得稅法》（Income Tax Act 1947）第13D條的規(guī)定。第13D條規(guī)定由新加坡基金經(jīng)理管理的基金所產(chǎn)生的指定人士的收入豁免。
1、13D基金公司所在地不在新加坡。就是非新加坡公司，海外離岸注冊的基金公司，屬于非新加坡納稅居民。
2、13D家辦對基金公司最低資產(chǎn)資金管理規(guī)模無限制無任何要求。
3、13D無需獲得新加坡金管局的批準。
4、13D不需要向新加坡金管局進行年度申報。
5、13D無家族辦公室基金公司支出要求。
6、13D對投資專業(yè)人士數(shù)量無限制無要求。

13D離岸基金的應(yīng)用
13D計劃旨在吸引外國投資者使用新加坡的基金經(jīng)理來管理他們的離岸基金，因為有些投資者由于對外國司法管轄區(qū)的了解、熟悉和偏好，可能仍然傾向于在新加坡以外設(shè)立基金。為此，根據(jù)第13D條，指定人士從新加坡基金經(jīng)理管理的直接投資相關(guān)的基金中獲得的指定收入獲得免稅�；饛闹付ㄊ杖胫羞M行的分配在基金投資者手中也同樣獲得豁免。
此豁免適用于公司、信托和個人，無需向 MAS 申請。與13O和13U條相比，第13D條很有吸引力，因為它沒有最低基金規(guī)模要求，也沒有最低當(dāng)?shù)刂С鲆�。除其他條件外，要符合第13D條規(guī)定的資格，該基金必須不是新加坡的稅務(wù)居民（駐新加坡的基金經(jīng)理除外），并且必須由持有或被豁免持有新加坡資本市場服務(wù)牌照的新加坡基金經(jīng)理管理。

設(shè)立新加坡家族辦公室的好處
1、資產(chǎn)配置
新加坡家族辦公室是一種專業(yè)打理家族資產(chǎn)的理財機構(gòu)，通過多元化的理財方案，實現(xiàn)家族資產(chǎn)保值增值。
2、稅務(wù)規(guī)劃
新加坡是著名的稅務(wù)天堂，通過家族辦公室管理家族財富，可以享受一定的稅務(wù)優(yōu)惠。
3、財富傳承
富豪家族設(shè)立家族辦公室，不僅有助于家族財富的代際傳承，也有利于家族企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營。
4、移民規(guī)劃
通過自雇為專業(yè)投資人，可為自己申請自雇工簽EP。持有EP，可為配偶、子女和父母申請家屬簽或長期探訪簽。持有EP滿2年后，即可進一步申請綠卡。

總的來說，13D的申請人在新加坡境外，通常為 BVI 或者開曼，設(shè)立一家離岸基金公司，在新加坡境內(nèi)設(shè)立一家基金管理公司，確保該離岸基金為非新加坡稅務(wù)居民，從而實現(xiàn)該基金公司名下所有的收益享受稅務(wù)豁免。