信托是當(dāng)下熱門的資產(chǎn)規(guī)劃工具,眾多家族通過(guò)
設(shè)立信托來(lái)保障
家族財(cái)富保值增值,以及為家族后人日后生活提供保障等。目前來(lái)說(shuō),國(guó)外信托發(fā)展更成熟,法律更加完善,也因此投資者更青睞在國(guó)外設(shè)立信托。
國(guó)外信托的概念
國(guó)外信托是指在其他國(guó)家和地區(qū)受不同法律管轄的,允許把財(cái)產(chǎn)部分或全部移交給受信任的人或機(jī)構(gòu)在特定的情況下,以保護(hù)財(cái)產(chǎn)、獲得利益和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)等目的而設(shè)立的法律實(shí)體。
從法律概念上講,信托是指受信托人以財(cái)產(chǎn)為憑據(jù),支配其自由行為以實(shí)現(xiàn)信托人指定的目的,信托物的行使、轉(zhuǎn)移和支配由受托人承擔(dān)并完成的法律關(guān)系。信托人把財(cái)產(chǎn)委托給受托人,受托人具有法律上的管理義務(wù),并受信托條款的約束,義務(wù)的完成也受到法院的監(jiān)督和強(qiáng)制實(shí)施。
設(shè)立信托需要具備三個(gè)確定性
不管是國(guó)外信托還是國(guó)內(nèi)信托,都需要滿足三個(gè)確定性:
1、委托人設(shè)立信托的目的是確定的(certainty of intention)
即委托人要有真實(shí)的意愿將自己所有的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人,這體現(xiàn)在信托合同里的約定,一般來(lái)說(shuō),委托人對(duì)信托保留的權(quán)利越少,越能證明他是有真實(shí)意愿來(lái)設(shè)立信托的,如果委托人設(shè)立了信托之后還要對(duì)受托人“指手畫腳”保留了很多權(quán)利,那么在遇到相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),需要由法院來(lái)判定的時(shí)候,有可能被認(rèn)為其設(shè)立信托的目的是不確定的,信托可能被判無(wú)效。
2、信托資產(chǎn)是確定的(certainty of subject matter)
即委托人要將自己名下的哪些資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信托,這個(gè)要十分明確。比如沈殿霞
家族信托案例中,沈殿霞生前就立下遺囑,將分布在香港、加拿大等地的不動(dòng)產(chǎn),以及各個(gè)銀行內(nèi)的資產(chǎn)、
基金和珠寶等動(dòng)產(chǎn),轉(zhuǎn)入家族信托,因此她要轉(zhuǎn)入家族信托的資產(chǎn)是非常明確的。
3、信托受益人是確定的(certainty of objects)
受托人管理信托財(cái)產(chǎn)是為了委托人指定的受益人的利益來(lái)管理的,因此受益人有哪些人必須是確定的,在國(guó)外,受益人可以是委托人指定的任何人(在國(guó)內(nèi),受益人只能是委托人的直系親屬)。
國(guó)外信托的特點(diǎn)
1、保護(hù)財(cái)產(chǎn)不受外界影響:
國(guó)外信托可以有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)免受外界的影響,特別是免受繼承稅的影響,以及免受不利的全球經(jīng)濟(jì)陰影,是財(cái)產(chǎn)安全的一大國(guó)外保障。
2、信托理財(cái)更加穩(wěn)健:
由于信托的投資管理責(zé)任由專業(yè)的受托人承擔(dān),保證了信托理財(cái)更加穩(wěn)健,避免了投資者的個(gè)人投資失誤。
3、
財(cái)富轉(zhuǎn)移和保護(hù)家庭財(cái)富:
信托的本質(zhì)是一種資產(chǎn)移轉(zhuǎn)和保護(hù)計(jì)劃,可以有效的防止財(cái)產(chǎn)被外界影響,可以用來(lái)傳承家庭財(cái)富,可以靈活的進(jìn)行財(cái)富轉(zhuǎn)移。
4、監(jiān)督和控制靈活:
國(guó)外設(shè)立的信托結(jié)構(gòu)可以按照投資人的要求安排定期會(huì)議,向投資者及時(shí)報(bào)告信托發(fā)展情況,而且完全可以根據(jù)投資人的實(shí)際需求,采取多種措施對(duì)信托進(jìn)行監(jiān)督和控制,靈活辦理信托業(yè)務(wù)。
設(shè)立國(guó)外信托的優(yōu)勢(shì)
1、地域和法律的優(yōu)勢(shì):
選擇出口設(shè)立信托的地方往往存在各自的法律制度和體系,而且有利的地理位置。
2、投資安全穩(wěn)健:
借助國(guó)際形式與投資結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì),可以避免投資的風(fēng)險(xiǎn),提高投資的穩(wěn)定性。
3、享受財(cái)產(chǎn)權(quán)利:
設(shè)立信托后財(cái)產(chǎn)受到保護(hù),受托人有義務(wù)執(zhí)行信托條款,投資者享有財(cái)產(chǎn)的權(quán)利并且以此實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)富規(guī)劃。
4、保護(hù)隱私:
國(guó)外信托能夠有效地保護(hù)投資者的隱私。
目前,國(guó)外信托市場(chǎng)提供了多種類型的信托,每種都有自己的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)。投資者可以根據(jù)自己的投資目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來(lái)選擇合適的信托類型。