信托公司固有業(yè)務(wù)及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制基本原則

什么是信托公司固有業(yè)務(wù)？

答：信托公司固有業(yè)務(wù)是指信托公司運(yùn)用資本金的業(yè)務(wù)。[在義烏注冊(cè)香港公司服務(wù)]信托公司資本金項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、拆放同業(yè)、貸款、租賃、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融類公司股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。信托公司的固有業(yè)務(wù)是與信托業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的信托公司業(yè)務(wù)組成部分。固有資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合監(jiān)管要求，是開(kāi)展各類信托業(yè)務(wù)的條件。

信托公司主要面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？

答：信托公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或金融產(chǎn)品等信用交易對(duì)手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響債權(quán)或金融產(chǎn)品的價(jià)值，從而造成債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也是信托公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是包括信托公司在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)之一。

信托公司面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有兩重：一是信托公司層面，指信托公司雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是信托項(xiàng)目層面，指具體信托項(xiàng)目不能按期變現(xiàn)兌付清算的風(fēng)險(xiǎn)以及對(duì)期間開(kāi)放的信托計(jì)劃來(lái)說(shuō)，存在贖回資金規(guī)模大于申購(gòu)資金規(guī)模的可能性。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部流程、員工和信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)機(jī)構(gòu)負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。

信托公司內(nèi)部控制的含義及目標(biāo)是什么？

答：內(nèi)部控制，是指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。

信托公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證信托公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；資產(chǎn)安全；財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；提高經(jīng)營(yíng)效率和效果；促進(jìn)信托公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

信托公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？

答：信托公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（1）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋信托公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。信托公司需明確各層級(jí)（股東會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層等）的權(quán)限；信托公司需規(guī)范所有前、中、后臺(tái)部門的職能，特別不可忽視部門間的工作流程銜接；同時(shí)，信托公司需對(duì)各類事務(wù)、業(yè)務(wù)制定相關(guān)管理辦法。

（2）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是同業(yè)機(jī)構(gòu)中的多發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件、監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)注的事項(xiàng)、公司自身的弱勢(shì)領(lǐng)域等。

（3）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。信托公司管理辦法規(guī)定，信托公司應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位，保證公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，形成健全的內(nèi)部約束機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（4）適應(yīng)性原則。[在天津注冊(cè)香港公司服務(wù)]內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

（5）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制，即合理保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。