信托公司監(jiān)管評級與分類監(jiān)管指引
第一章總則
為健全和完善信托公司的風(fēng)險監(jiān)管體系，[注冊香港公司咨詢服務(wù)]進(jìn)一步規(guī)范信托公司監(jiān)管評級工作，實現(xiàn)對信托公司的持續(xù)監(jiān)管、分類監(jiān)管和風(fēng)險預(yù)警，依據(jù)我國現(xiàn)行的信托監(jiān)管法律、法規(guī)，制定本指引。
一、功能
(一)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握信托公司的風(fēng)險狀況。本指引建立對信托公司進(jìn)行監(jiān)管評級的分析框架，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時識別、判斷信托公司的風(fēng)險狀況與嚴(yán)重程度。
(二)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評級通過對信托公司主要風(fēng)險要素的評價，系統(tǒng)分析、識別信托公司存在的風(fēng)險和問題，據(jù)此確定對信托公司的監(jiān)管重點，包括非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。
(三)有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實施分類監(jiān)管，針對性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效性。監(jiān)管評級結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。
二、適用范圍
本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司。
第二章評級要素
一、評級要素包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個方面。
二、公司治理要素主要評價信托公司股東誠信狀況、治理結(jié)構(gòu)以及公司的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束機(jī)制等方面，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，實現(xiàn)受益人利益最大化。
三、內(nèi)部控制要素主要評價信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性和有效性，包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評價與糾正等方面，旨在引導(dǎo)信托公司強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制，牢固樹立風(fēng)險管理理念。
四、合規(guī)管理要素主要評價信托公司合規(guī)管理體系的建設(shè)，對相關(guān)法律法規(guī)、公司制度和受托文件遵守的基本情況，以及案件治理和配合監(jiān)管情況等方面，旨在引導(dǎo)信托公司履行誠實、信用、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)，維護(hù)受益人利益。
五、資產(chǎn)管理要素主要評價信托公司的凈資本、團(tuán)隊與系統(tǒng)建設(shè)、信托業(yè)務(wù)管理能力以及固有業(yè)務(wù)管理能力等方面，旨在引導(dǎo)信托公司加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè)和風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制水平。
六、盈利能力要素主要評價信托公司的綜合經(jīng)營能力、信托業(yè)務(wù)盈利能力、固有業(yè)務(wù)盈利能力以及盈利模式和盈利的可持續(xù)性，旨在引導(dǎo)信托公司建立以信托業(yè)務(wù)為主的發(fā)展模式。
七、對信托公司的監(jiān)管評級采用在對上述各要素單獨(dú)評級的基礎(chǔ)上再進(jìn)行綜合評級的方式，最終確定評級結(jié)果。
單項要素的評級結(jié)果根據(jù)定量指標(biāo)和定性因素的得分情況劃分為1-6級，綜合評級根據(jù)各要素的重要性和級別情況確定為1-6級，每個級別分別設(shè)A、B、C三檔。
第三章職責(zé)分工與評級操作流程
一、職責(zé)分工
（一）評級工作小組成員。
評級前，銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)應(yīng)成立評級工作小組，評級工作小組由負(fù)責(zé)信托公司非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、市場準(zhǔn)入的部門組成，非現(xiàn)場監(jiān)管部門為評級工作的牽頭部門。
（二）評級工作小組成員職責(zé)。非現(xiàn)場監(jiān)管部門負(fù)責(zé)完成信托公司基礎(chǔ)信息的收集和整理，現(xiàn)場檢查和市場準(zhǔn)入部門須向非現(xiàn)場監(jiān)管部門提供必要的信息支持。
非現(xiàn)場監(jiān)管部門負(fù)責(zé)收集的基礎(chǔ)信息包括：非現(xiàn)場監(jiān)管信息、現(xiàn)場檢查報告、市場準(zhǔn)入信息、信托公司的內(nèi)外部審計報告、年度經(jīng)營計劃等。
非現(xiàn)場監(jiān)管部門還可以通過與現(xiàn)場檢查和市場準(zhǔn)入部門進(jìn)行會談，以及走訪信托公司等途徑，進(jìn)一步收集信息。
二、評級操作流程
（一）評級周期。信托公司評級的周期原則上為一年,銀監(jiān)會可根據(jù)監(jiān)管周期、信托公司的風(fēng)險狀況及監(jiān)管資源的配置情況適當(dāng)調(diào)整。
銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)對信托公司的年度監(jiān)管評級應(yīng)于次年5月底前完成。銀監(jiān)分局的評級結(jié)果必須于評級工作結(jié)束后的5個工作日內(nèi)報銀監(jiān)局(一式兩份),銀監(jiān)局須在評級工作結(jié)束后的15個工作日內(nèi)將本局和轄屬分局的評級結(jié)果一并報銀監(jiān)會。
（二）自評。信托公司應(yīng)于次年4月底前根據(jù)本指引完成年度自評，并將評級結(jié)果及評級工作底稿報告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。信托公司自評是信托公司根據(jù)監(jiān)管評級辦法自我評價的過程，自評結(jié)果對監(jiān)管評級結(jié)果不產(chǎn)生影響。
（三）初評。主監(jiān)管員依據(jù)本指引，在綜合分析信息的基礎(chǔ)上，合理、準(zhǔn)確判斷信托公司的風(fēng)險狀況，填制完成評級工作底稿。
初評工作應(yīng)當(dāng)由評級工作小組成員共同完成。初評確定信托公司監(jiān)管評級的級別，不設(shè)定級別的檔次。初評結(jié)果應(yīng)當(dāng)采取監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人或銀監(jiān)局（分局）局長主持的會議進(jìn)行確定。
（四）審定。初評結(jié)束后，銀監(jiān)局將評級結(jié)果上報銀監(jiān)會，銀監(jiān)會組織有關(guān)人員成立評級審定小組對初評結(jié)果進(jìn)行最終審定，并確定評級結(jié)果的級別和檔次。
評級結(jié)果確定后，銀監(jiān)會將最終審定結(jié)果書面通報銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)。
（五）評級結(jié)果反饋。評級工作結(jié)束后，銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過會談、審慎監(jiān)管會議等途徑,向信托公司董事會、高級管理層通報評級結(jié)果、主要風(fēng)險、存在問題和整改建議，同時要求信托公司在10個工作日內(nèi)對評級結(jié)果提出反饋意見。
信托公司如果對評級結(jié)果沒有異議，應(yīng)當(dāng)在一個月內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告對主要風(fēng)險和問題的防范及整改措施。信托公司如果對評級結(jié)果有異議，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)信息資料。
（六）評級檔案整理。評級工作結(jié)束后，主監(jiān)管員應(yīng)當(dāng)做好評級信息、評級工作底稿、評級結(jié)果、評級審核會議紀(jì)要、評級結(jié)果反饋會談紀(jì)要等文件和資料的存檔工作。
第四章評級結(jié)果的運(yùn)用
一、評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為衡量信托公司風(fēng)險程度的主要依據(jù)
綜合評級1級：表明公司經(jīng)營非常穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)完善，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展匹配，風(fēng)險管理能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)管理中無薄弱環(huán)節(jié)。
公司完全遵守現(xiàn)行法律法規(guī)，資產(chǎn)管理能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良，股東能有長足動力支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展。
綜合評級2級：表明公司經(jīng)營穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)合理，風(fēng)險管理能力強(qiáng)，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展較為匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理能力強(qiáng)，經(jīng)營業(yè)績良好，股東能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供積極支持。
綜合評級3級：表明公司經(jīng)營基本穩(wěn)健，治理結(jié)構(gòu)較為合理，風(fēng)險管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營體系和內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展基本匹配，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理能力較強(qiáng)，經(jīng)營業(yè)績較好，股東能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
綜合評級4級：表明公司經(jīng)營存在一定的不穩(wěn)定性，至少在一個要素方面不太穩(wěn)健。
治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，風(fēng)險管理能力和資產(chǎn)管理能力一般，能夠按照法律法規(guī)開展業(yè)務(wù)。經(jīng)營業(yè)績處于行業(yè)中等水平，股東對公司業(yè)務(wù)發(fā)展的支持有限。
綜合評級5級：表明公司經(jīng)營存在較為嚴(yán)重的問題，治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制薄弱，風(fēng)險管理能力和資產(chǎn)管理能力較低，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢或停滯，獲利能力差并嚴(yán)重影響公司的財務(wù)狀況，極有可能對信托受益人的利益造成威脅，股東不能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
綜合評級6級：表明公司存在嚴(yán)重的問題，業(yè)務(wù)發(fā)展停滯，財務(wù)狀況惡化，在治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等很多方面存在關(guān)鍵性缺陷，對公司的穩(wěn)健性構(gòu)成嚴(yán)重威脅，也嚴(yán)重威脅信托受益人的利益。股東不能對公司的業(yè)務(wù)發(fā)展提供支持。
二、評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為監(jiān)管規(guī)劃和合理配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)
監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托公司的評級結(jié)果，深入分析風(fēng)險及其成因，制定信托公司的監(jiān)管計劃和監(jiān)管政策，確定監(jiān)管重點以及非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的頻率和范圍。評級結(jié)果還應(yīng)當(dāng)作為市場準(zhǔn)入工作的重要參考因素。
對于單項要素評級結(jié)果為3級的信托公司，應(yīng)當(dāng)提示公司加強(qiáng)該要素的管理；對單項要素評級結(jié)果為4級的信托公司，應(yīng)當(dāng)及時與信托公司董事會和高級管理層舉行會談，要求其采取措施降低風(fēng)險水平，并視情況對該要素進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查。
對任何單項要素評級結(jié)果為5級或6級的信托公司，應(yīng)當(dāng)督促其制定改善風(fēng)險狀況的計劃，并在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下予以實施，同時，可視情況對該要素進(jìn)行專項現(xiàn)場檢查。
三、評級結(jié)果應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管措施和行動的主要依據(jù)
對綜合評級結(jié)果為1級或2級的信托公司，一般不需要采取特殊的監(jiān)管行動，積極支持公司發(fā)展，相應(yīng)降低現(xiàn)場檢查的頻率，在新業(yè)務(wù)開展等市場準(zhǔn)入方面給予鼓勵和支持。
對綜合評級結(jié)果為3級的信托公司，[如何注冊香港公司服務(wù)] 應(yīng)指出公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其進(jìn)行整改，在現(xiàn)場檢查時應(yīng)重點關(guān)注存在風(fēng)險的領(lǐng)域；根據(jù)公司的實際風(fēng)險狀況，在新業(yè)務(wù)開展等市場準(zhǔn)入方面進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)管指導(dǎo)。
對綜合評級結(jié)果為4級的信托公司，應(yīng)加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管，每半年至少與董事會和高級管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會談，并保證一定的現(xiàn)場檢查次數(shù)；必要時可在高管人員任職資格、新業(yè)務(wù)開展等市場準(zhǔn)入方面進(jìn)行限制。
對綜合評級結(jié)果為5級的信托公司，應(yīng)給予高度關(guān)注，每季至少與董事會和高級管理層進(jìn)行一次監(jiān)管會談，了解信托公司最新的經(jīng)營管理情況及采取的風(fēng)險控制和化解措施；提高現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度。
必要時可采取限制公司部分或全部業(yè)務(wù)、暫停業(yè)務(wù)、要求公司進(jìn)行重組或建議更換高級管理層等監(jiān)管措施。
對綜合評級結(jié)果為6級的信托公司，應(yīng)及時制定和啟動應(yīng)急處置預(yù)案,實施促成機(jī)構(gòu)重組等救助措施，同時，可以采取責(zé)令暫停業(yè)務(wù)、責(zé)令調(diào)整董事或高級管理人員或者限制其權(quán)利、限制分配紅利和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利等措施。對已經(jīng)無法采取措施進(jìn)行救助的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)啟動市場退出程序。
四、評級結(jié)果的保密
信托公司評級結(jié)果不作為銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)的考核指標(biāo)。銀監(jiān)會各級機(jī)構(gòu)和信托公司應(yīng)對評級結(jié)果嚴(yán)格保密，不得用于商業(yè)目的。
第五章附則
一、本指引涉及的定量指標(biāo)，均可以從銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中按照規(guī)定口徑獲取。行業(yè)平均值由銀監(jiān)會每年定期公布。
二、本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
三、本指引自發(fā)布之日起生效，原《信托公司監(jiān)管評級與分類監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2008]69號）同時廢止。
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