信托公司監(jiān)管評級操作細(xì)則（CICAP）
第一部分公司治理（100分）
一、評級內(nèi)容
本要素主要評價信托公司股東誠信狀況、[注冊香港公司程序]治理結(jié)構(gòu)以及公司治理的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束機制，旨在引導(dǎo)信托公司建立完善的公司治理架構(gòu)，督促各治理主體盡職履責(zé)，實現(xiàn)信托受益人利益最大化。
本要素分為6個部分，分別是股東及治理結(jié)構(gòu)、決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制、激勵約束機制以及運行效果評價。
本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別，但在具體指標(biāo)中還有一些特別條款，直接限定最高級別，對于本要素最后級別的確定會產(chǎn)生直接影響。
二、評級標(biāo)準(zhǔn)
（一）股東及治理結(jié)構(gòu)（20分）
1．股東誠信狀況及入股行為（8分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，能夠支持公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得8分；股東具有良好的誠信狀況，入股意圖良好，但在公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展方面支持力度不足的，得5分；股東誠信狀況一般，自身經(jīng)營一般，無法支持信托公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的，得2分；股東有將公司作為融資平臺傾向，只著眼于短期利潤目標(biāo)而無視公司長遠(yuǎn)發(fā)展的，得0分。
特別條款：1．如股東存在以下情況未及時告之信托公司的，得分不超過2分:
(1)所持信托公司股權(quán)被采取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行；
(2)轉(zhuǎn)讓所持有的信托公司股權(quán)；
(3)變更公司名稱；
(4)發(fā)生合并、分立、解散、破產(chǎn)、關(guān)閉或被接管；
(5)其他可能導(dǎo)致所持信托公司股權(quán)發(fā)生變化的情形。
2．控股股東存在以下情形的，本要素評級不超過4級：
（1）持股未滿三年轉(zhuǎn)讓所持股份（上市信托公司除外）、質(zhì)押所持有的信托公司股權(quán)、以所持有的信托公司股權(quán)設(shè)立信托；
（2）利用股東地位牟取不當(dāng)利益、直接或間接干涉信托公司的日常經(jīng)營管理；
（3）利用其控股地位損害其他股東或公司利益；
（4）要求信托公司做出最低回報或分紅承諾、要求信托公司為其提供擔(dān)保、與信托公司違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；
（5）挪用信托公司固有財產(chǎn)或信托財產(chǎn)、通過股權(quán)托管、信托文件、秘密協(xié)議等形式處分其出資、損害信托公司、其他股東和受益人合法權(quán)益的其他行為。
3．股東存在虛假出資、抽逃或變相抽逃資本、挪用公司或客戶資產(chǎn)等行為，本要素最終評級不超過5級。
評分說明：股東狀況對于信托公司健康發(fā)展具有十分重要的影響。
評級時，可通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管，并結(jié)合媒體報道、群眾舉報、委托人或受益人投訴等渠道獲得的各種信息進(jìn)行判斷。
2．“三會一層”的構(gòu)建情況（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司治理結(jié)構(gòu)完善，專門委員會及辦事機構(gòu)齊全，并發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司治理結(jié)構(gòu)有待完善，專門委員會及辦事機構(gòu)設(shè)立有待齊全，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司治理結(jié)構(gòu)很不完善或存在重大缺陷，專門委員會及辦事機構(gòu)未設(shè)立，產(chǎn)生了消極后果的，得0分。
評分說明：評級時，應(yīng)結(jié)合公司章程、三會議事規(guī)則、三會會議決議、三會會議記錄、三會會議材料等進(jìn)行綜合判斷。
3．獨立董事制度建立情況（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立了完善的獨立董事制度，獨立董事人數(shù)、任職條件、履職情況完全符合有關(guān)規(guī)定，且發(fā)揮了積極作用的，得4分；公司獨立董事制度有待完善，獨立董事人數(shù)、任職條件、履職情況不完全符合有關(guān)規(guī)定，但仍發(fā)揮了一定正面作用的，得2分；公司未建立獨立董事制度或沒有獨立董事的，得0分。
評分說明：獨立董事制度是公司治理非常關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)。評級時，應(yīng)查閱公司章程、獨立董事議事規(guī)則、會議材料、工作報告、履職報告等相關(guān)材料。
4．各治理主體職權(quán)及議事規(guī)則（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司各治理主體職權(quán)明確，議事規(guī)則完備，各項活動開展規(guī)范，發(fā)揮了積極的作用的，得2分；公司各治理主體職權(quán)有待明確，議事規(guī)則有待完備，各項活動開展有待規(guī)范，但仍發(fā)揮了一定的作用的，得1分；公司各治理主體職權(quán)不明確，運轉(zhuǎn)不協(xié)調(diào)，法人治理流于形式的，得0分。
評分說明：評級時，可查閱信托公司章程、三會議事規(guī)則、三會會議紀(jì)要等相關(guān)材料，評價其制度的合法性、合理性和完備性。
對決策和執(zhí)行機制不完善或存在嚴(yán)重缺陷的，雖然形式上建立起符合要求的公司治理結(jié)構(gòu)但仍不給分。
5．董事和高級管理人員的任職資格（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事和高級管理人員的資格符合法律法規(guī)規(guī)定，公司章程中明確規(guī)定了董事等的人數(shù)、產(chǎn)生辦法、任免程序及任職資格等內(nèi)容的，得2分；董事和高級管理人員中存在未按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定通過資格審核擅自任職的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)評價信托公司董事和高級管理人員是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門有關(guān)要求，按規(guī)定應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門任職資格審核的人員是否經(jīng)過任職資格審核同意。
（二）公司治理的決策機制（20分）
1．董事會履職情況（5分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會及其下設(shè)委員會嚴(yán)格依照有關(guān)議事規(guī)則履職，切實發(fā)揮了決策作用，并完整保留相關(guān)會議紀(jì)要等資料的，得5分；董事會及其下設(shè)委員會定期召開會議，但未完全符合議事規(guī)則要求，決策作用發(fā)揮一般，相關(guān)檔案資料保存不完整或要素不齊備的，得2.5分；未按照議事規(guī)則和決策程序召開會議、履行職責(zé)，相關(guān)檔案資料嚴(yán)重缺失，或履行職責(zé)流于形式的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供公司章程、董事會議事規(guī)則等相關(guān)材料，并通過列席董事會各項會議、查閱董事會會議決議和會議報告材料等輔助手段進(jìn)行綜合性評價。關(guān)注信托委員會負(fù)責(zé)人是否由獨立董事?lián)�，董事會秘書或�(qū)ｉT機構(gòu)的會議籌備、組織、信息披露和日常事務(wù)管理的情況。
2．公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定及有效性（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會組織制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，符合信托主業(yè)發(fā)展的要求，具有較強指導(dǎo)性和可操作性，并能適時調(diào)整和完善的，得3分；董事會組織制定公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，但指導(dǎo)性和可操作性一般的，得1.5分；董事會未制定公司中長期發(fā)展規(guī)劃，或已制定的規(guī)劃不能突出發(fā)展信托主業(yè)的要求，對公司發(fā)展不具有指導(dǎo)性和可操作性的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)重點評價董事會制定公司發(fā)展戰(zhàn)略是否適應(yīng)信托主業(yè)發(fā)展的要求。評級時，應(yīng)查閱信托公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略報告、董事會及其專業(yè)委員會的會議材料和會議報告、董事會向股東（大）會的工作報告等相關(guān)材料。
3．公司風(fēng)險管理政策制定及有效性（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會根據(jù)公司風(fēng)險承受能力制定了明確的風(fēng)險管理政策，確定了合理的風(fēng)險承受水平，并督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，定期獲得相關(guān)報告，公司風(fēng)險管控成效明顯的，得4分；董事會風(fēng)險管理政策較為明確，但未能及時予以調(diào)整和完善，確定了公司可以承受的風(fēng)險水平，但不能完全涵蓋公司經(jīng)營管理各重大方面，董事會能監(jiān)控和評價公司風(fēng)險管理情況，但力度不足，公司風(fēng)險管控成效一般的，得2分；董事會未制定風(fēng)險管理政策，或已制定的風(fēng)險管理政策不符合法律法規(guī)要求及公司實際狀況，董事會沒有能力承擔(dān)對公司風(fēng)險管理的責(zé)任的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供公司風(fēng)險管理辦法及其實施細(xì)則、董事會會議材料和會議報告、董事會風(fēng)險管理工作報告、履職報告等相關(guān)材料。
4．董事會對高級管理層的授權(quán)（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會對高級管理層有明確的書面授權(quán)，并能依據(jù)公司風(fēng)險狀況及其內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整完善，董事會不干預(yù)高級管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動的，得3分；董事會對高級管理層的授權(quán)與公司實際風(fēng)險管理水平基本適應(yīng)，得1.5分；董事會對高級管理層無明確的授權(quán)或已制定的授權(quán)文件不能與公司實際風(fēng)險管理水平相匹配，董事會對高級管理層在授權(quán)范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動進(jìn)行干預(yù)的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會對公司管理層授權(quán)的決議或經(jīng)董事會審批的公司制度，以及公司年度經(jīng)營管理工作報告等相關(guān)材料，也可查閱部分公司業(yè)務(wù)檔案。評級人員應(yīng)重點關(guān)注董事會對高級管理層的授權(quán)，特別是信托業(yè)務(wù)的授權(quán)是否與公司風(fēng)險管理水平相匹配。
5．企業(yè)文化建設(shè)（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會注重企業(yè)文化建設(shè)，成效明顯，公司整體氛圍積極向上，無違法違規(guī)行為發(fā)生的，得2分；董事會較為注重企業(yè)文化建設(shè)，收到一定的成效，公司整體氛圍較好，得1分；公司不具備良好誠信的企業(yè)文化，合規(guī)經(jīng)營意識較弱，有違法違規(guī)行為發(fā)生的，得0分。
評分說明：良好的企業(yè)文化體現(xiàn)在公司的各項制度和日常經(jīng)營管理的各方面，并最終落實在履行受托人的職責(zé)上。評級時要注意把企業(yè)文化與公司合規(guī)管理意識、合規(guī)管理效果相結(jié)合進(jìn)行評價。
6．董事專業(yè)素質(zhì)（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，勤勉誠信，董事的選任嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行的，得3分；董事基本能夠按照公司章程等相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，履職效果一般的，得1.5分；董事不能按照公司章程等規(guī)定盡職履責(zé)，多次或長期缺席董事會會議，怠于履行或不履行職權(quán)的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會履職的工作計劃或方案、履職報告等相關(guān)材料。評價其專業(yè)素質(zhì)即董事是否具備有效履行職責(zé)所需的知識、技能和經(jīng)驗。
評價其勤勉即董事是否根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及章程的要求履行職權(quán)；董事是否持續(xù)了解關(guān)注信托公司的情況，對公司的事務(wù)加以注意，提出意見和建議，參加董事會會議，如無法親自出席是否按照法律的規(guī)定委派其他董事出席。
（三）公司治理的執(zhí)行機制（20分）
1．高級管理層履職情況（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層能夠認(rèn)真執(zhí)行董事會制定的發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策，在董事會的授權(quán)范圍審慎經(jīng)營，并定期向董事會報告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實現(xiàn)情況、風(fēng)險狀況及合規(guī)管理等情況的，得3分；高級管理層能夠按照董事會的授權(quán)開展經(jīng)營活動，較好地執(zhí)行董事會決定，向董事會報告公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實現(xiàn)情況、風(fēng)險狀況及合規(guī)管理情況的，得1.5分；高級管理層存在越權(quán)經(jīng)營情況，不能及時有效的對公司信托業(yè)務(wù)受益人利益實現(xiàn)情況、風(fēng)險狀況及合規(guī)管理情況向董事會、監(jiān)事會報告的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供董事會各項會議決議、授權(quán)文件、高級管理層議事規(guī)則、工作報告、各項會議決議及其記錄等。
2．傳導(dǎo)機制建立及有效性（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層建立了順暢、高效的傳導(dǎo)機制，能確保授權(quán)范圍內(nèi)重大事項的集體決策，實現(xiàn)信息的共享與交流，與監(jiān)管部門積極溝通配合，監(jiān)管意見得到迅速有效落實的，得3分；高級管理層已初步建立較為順暢的信息傳導(dǎo)機制，但尚未很好地實現(xiàn)信息的共享和交流，與監(jiān)管部門能夠溝通配合，監(jiān)管意見基本得到落實的，得1.5分。
高級管理層未建立必要的信息傳導(dǎo)機制和業(yè)務(wù)決策機制，重大事項的集體決策受到嚴(yán)重影響，已影響公司業(yè)務(wù)發(fā)展，與監(jiān)管部門配合存在問題，影響監(jiān)管意見落實的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供管理層向董事會的工作報告、總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要和記錄等檔案信息、高級管理人員履職報告等相關(guān)材料。
3．受益人利益最大化原則遵守情況（5分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層能以受益人利益為根本出發(fā)點，在信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間建立隔離機制，能夠有效避免公司、股東以及公司員工的利益與受益人利益產(chǎn)生沖突的，得5分；高級管理層建立了信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機制，但存在一定缺陷，目前機制未使受益人利益出現(xiàn)損害的，得2.5分；高級管理層未建立信托業(yè)務(wù)與公司其他業(yè)務(wù)之間的隔離機制，當(dāng)公司利益與受益人利益發(fā)生沖突時損害受益人利益或優(yōu)先保障公司利益的，得0分。
特別條款：出現(xiàn)以下情形的，本要素最終評級不高于4級：
（1）受托人因不盡職而承擔(dān)受托責(zé)任風(fēng)險，賠償委托人（或受益人）損失的；
（2）信托業(yè)務(wù)和固有業(yè)務(wù)部門、人員沒有分設(shè)的；
（3）公司違反關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定的，造成委托人或受益人損失的；
（4）挪用信托財產(chǎn)、利用信托財產(chǎn)彌補固有財產(chǎn)損失的。
評分說明：評級時，要求信托公司提供公司管理層向董事會或監(jiān)事會提交的工作報告、總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要和記錄等相關(guān)材料，同時結(jié)合對公司信托業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查掌握的情況。
4．風(fēng)險管理政策執(zhí)行情況（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層能夠及時了解公司風(fēng)險管理狀況，并確保公司具備足夠的人力物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)和技術(shù)水平來有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項風(fēng)險的，得4分；高級管理層能基本執(zhí)行董事會的風(fēng)險管理政策，但執(zhí)行力度和深度不足，公司風(fēng)險管理水平及其管理狀況一般，有時會出現(xiàn)風(fēng)險隱患的，得2分；高級管理層不能有效執(zhí)行董事會制定的風(fēng)險管理政策，忽視公司風(fēng)險管理，未制定有效識別、監(jiān)測及控制風(fēng)險的管理制度，公司現(xiàn)有的人力物力及組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)水平無法實現(xiàn)對公司風(fēng)險的有效管理，公司存在重大風(fēng)險隱患的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供公司風(fēng)險管理政策、內(nèi)部制度及其工作程序等規(guī)章制度、董事會風(fēng)險管理工作報告、管理層向董事會的工作報告等相關(guān)材料，也可查閱公司部分業(yè)務(wù)檔案。本指標(biāo)的評價應(yīng)結(jié)合對公司的風(fēng)險評估進(jìn)行。
5．信息系統(tǒng)建設(shè)及有效性（1分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層重視信息系統(tǒng)建設(shè)，采用了與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了信息共享、信息交流與信息反饋的，得1分；信息系統(tǒng)與公司的業(yè)務(wù)發(fā)展需要相適應(yīng)，高級管理層能夠利用信息系統(tǒng)了解公司信息，但需要在一段時間后才能進(jìn)行信息的交流與反饋的，得0.5分；公司沒有采用與業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展速度、復(fù)雜性相適應(yīng)的信息系統(tǒng)的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供公司信息管理和信息系統(tǒng)的內(nèi)部規(guī)章制度、管理層向董事會的工作報告等相關(guān)材料。
6．高級管理層專業(yè)素質(zhì)。（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理人員具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力，其素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性相適應(yīng)，高級管理層具備良好的誠信和團隊精神，職責(zé)分工合理適當(dāng)，經(jīng)營穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險的，得4分；高級管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變及創(chuàng)新能力尚可，誠信情況較好，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性基本適應(yīng)，能及時識別和管理風(fēng)險的，得2分；高級管理人員業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變及創(chuàng)新能力上嚴(yán)重欠缺，素質(zhì)和數(shù)量與公司業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模、復(fù)雜性不相匹配，不能及時識別和管理風(fēng)險，高級管理層成員之間職責(zé)不清、內(nèi)耗嚴(yán)重，影響到公司正常經(jīng)營發(fā)展，公司高級管理人員出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。
評分說明：評級時，要求評級人員掌握公司高級管理人員履職情況，且可以通過信托公司的日常經(jīng)營狀況反映高級管理人員的履職情況。
（四）公司治理的監(jiān)督機制（13分）
1．股東（大）會召開情況（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：股東（大）會議能夠聽取和審議董、監(jiān)事會的工作報告，并對董、監(jiān)事會的工作報告做出了明確評價的，得2分；股東（大）會議不能聽取和審議董、監(jiān)事會的工作報告，對董、監(jiān)事會的工作告沒有做出評價的，得0分。
評分說明：評級時要求信托公司提供股東（大）會會議材料、會議記錄等相關(guān)材料。
2．董事會對高級管理層的監(jiān)督考核。（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會對高級管理層的監(jiān)督考核機制符合公司實際經(jīng)營情況，有利于公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展，考核機制規(guī)范嚴(yán)格的，得3分；董事會對高級管理層的監(jiān)督考核基本能夠體現(xiàn)公司審慎經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展的原則，但未形成明確的制度保障的，得1.5分；董事會對高級管理層的監(jiān)督考核不利于公司審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的，得0分。
評分說明：評級時，要求信托公司提供對高級管理人員的監(jiān)督考核辦法、董事會會議材料和高級管理人員履職報告等相關(guān)材料。
3．董事會審計委員會和獨立董事履職情況（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會審計委員會能夠根據(jù)監(jiān)事會、內(nèi)部審計、風(fēng)險管理部門的工作意見，及時評估和分析公司在內(nèi)控機制及風(fēng)險管理等方面存在的問題，并采取有效措施，迅速落實且效果良好的，得2分；董事會審計委員會能對公司內(nèi)控機制及風(fēng)險管理等方面進(jìn)行評估，整改要求需要在一段時間后才能落實的，得1分；董事會審計委員會不能及時評估和分析公司內(nèi)控機制及風(fēng)險管理等方面存在問題，整改措施不力、效果不明顯，整改落實流于形式的，得0分。
獨立董事能夠?qū)Χ聲h事項是否損害受益人、中小股東的利益，進(jìn)行獨立的確認(rèn)和監(jiān)督，獨立董事及時就發(fā)現(xiàn)問題向股東（大）會或監(jiān)管部門報告的，得2分；公司沒有聘任獨立董事或公司發(fā)生損害受益人利益和中小股東的情形，獨立董事未采取措施或未予以報告的，得0分。
評分說明：評級時，應(yīng)要求信托公司出具相關(guān)的書面材料，包括公司內(nèi)部審計方面制度和執(zhí)行情況，要求董事會出具考核評議工作的計劃安排、考核報告和聽取、審議這些情況報告的會議紀(jì)要等，進(jìn)行全面的評價。對獨立董事的監(jiān)督職責(zé)的考核，要檢查董事會會議記錄、獨立董事的報告、聲明等文件，以確定獨立董事是否按照規(guī)定參加董事會的會議和其他工作，對中小股東和受益人利益進(jìn)行調(diào)查了解和確認(rèn)。
獨立董事維護中小股東和受益人利益問題，主要考察公司是否發(fā)生損害中小股東和受益人利益的問題，對損害中小股東和受益人利益的行為，應(yīng)當(dāng)對獨立董事進(jìn)行訪談，根據(jù)訪談結(jié)果查找支持證據(jù)，并結(jié)合股東（大）會議、董事會議記錄、監(jiān)管部門掌握的情況等來判斷獨立董事是否采取有力措施。
4．監(jiān)事會和監(jiān)事履職情況（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等重要事項的執(zhí)行情況方面能夠切實發(fā)揮作用，提出合理化建議的，得2分；監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等重要事項的執(zhí)行情況方面能夠發(fā)揮作用，但相關(guān)建議執(zhí)行性和合理性一般的，得1分；監(jiān)事會或其下設(shè)專門機構(gòu)在監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策、風(fēng)險管理、合規(guī)管理及內(nèi)部審計等重要事項的執(zhí)行情況方面未發(fā)揮應(yīng)有作用，不能有效提出合理化建議及意見的，得0分。
監(jiān)事會建立了定期獲取監(jiān)管部門意見、內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告的機制，積極履行相應(yīng)職責(zé)，并提出有效意見及建議的，得2分；監(jiān)事會能夠通過內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告方式，提出意見及建議，但有效性及執(zhí)行性一般的，得1分；監(jiān)事會沒有定期獲取內(nèi)部審計報告、合規(guī)檢查報告、財務(wù)會計報告及其他重大報告，履行職責(zé)不力，沒有提出相應(yīng)意見及建議，或監(jiān)事會職權(quán)行使流于形式，或監(jiān)事會每年召開會議少于兩次，或監(jiān)事會會議無記錄或紀(jì)錄不完全的，得0分。
評分說明：評級時要求信托公司提供監(jiān)事和監(jiān)事會履行職責(zé)的工作計劃或方案、工作底稿或記錄、報告、會議記錄等相關(guān)資料。
對于履職過程是否誠信、盡職盡責(zé)，應(yīng)根據(jù)其工作流程、工作報告內(nèi)容，股東（大）會的考核評價以及董事會、高級管理層等方面的跟蹤反饋等進(jìn)行綜合性判斷。
（五）公司治理的激勵約束機制（12分）
1．激勵與約束機制的制定與實施。（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司制定了績效評價標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會審批通過，績效考核倡導(dǎo)合規(guī)，評價標(biāo)準(zhǔn)全面，能夠覆蓋關(guān)鍵崗位及關(guān)鍵人員，評價程序具有可操作性，制度得到有效貫徹執(zhí)行的，得3分；公司制定了績效評價標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），并獲得董事會審批通過，但在評價標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍、可操作性以及對合規(guī)績效考核上存在一定問題的，得1.5分；公司未制定績效評價標(biāo)準(zhǔn)或考核操作程序（辦法），或相關(guān)辦法未獲得董事會審批通過，在評價標(biāo)準(zhǔn)、覆蓋范圍及可操作性上不能有效進(jìn)行實施，制度執(zhí)行不力的，得0分。
評分說明：評級時要求信托公司提供激勵約束的評價標(biāo)準(zhǔn)和評價程序、實際操作的工作底稿、工作報告、會議記錄等。
2．激勵機制對公司經(jīng)營發(fā)展的影響（3分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：董事會對高級管理層的激勵機制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展，與公司實際風(fēng)險水平及其管理能力相適應(yīng)的，得3分；董事會對高級管理層的激勵機制有利于促進(jìn)公司合規(guī)經(jīng)營與穩(wěn)健發(fā)展，但不能完全與公司實際風(fēng)險水平及其管理能力相適應(yīng)的，得1.5分；董事會對高級管理層的激勵機制，忽視公司審慎合規(guī)經(jīng)營，與公司實際風(fēng)險水平及其管理能力不相適應(yīng)的，得0分。
評分說明：評級時通過調(diào)閱董事會對高級管理層的激勵考核辦法，評價董事會對高級管理層的激勵是否存在片面追求盈利，忽視公司合規(guī)經(jīng)營，激勵機制應(yīng)促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。
3．員工職業(yè)教育培訓(xùn)。（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司定期或不定期按照培訓(xùn)計劃開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識和道德水準(zhǔn)等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，對學(xué)習(xí)培訓(xùn)效果進(jìn)行了定期考核，公司未出現(xiàn)違法違規(guī)行為的，得2分；定期或不定期按照培訓(xùn)計劃開展了業(yè)務(wù)技能、合規(guī)意識和職業(yè)道德方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，但實施效果不明顯的，得1分；未制定員工培訓(xùn)計劃，或培訓(xùn)流于形式，員工發(fā)生違規(guī)行為，公司出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為的，得0分。
評分說明：評級時要求信托公司提供培訓(xùn)計劃文件、培訓(xùn)記錄和培訓(xùn)結(jié)果考核記錄。
4．崗位問責(zé)制度的建立和實施（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：信托公司建立了崗位問責(zé)制度，責(zé)任認(rèn)定及追究程序明確實施的，得2分；信托公司建立崗位問責(zé)制度，但責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究效果一般的，得1分；公司未制定崗位問責(zé)制度，或制度執(zhí)行流于形式的，得0分。
評分說明：評級時要求信托公司提供崗位問責(zé)管理制度、實際操作的工作底稿、工作報告、會議記錄等。
5．內(nèi)部舉報機制的建立和實施（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司建立內(nèi)部舉報機制，鼓勵員工舉報公司內(nèi)部運營缺陷或違規(guī)行為的，并發(fā)揮積極作用的，得2分；公司未建立內(nèi)部舉報機制，或未就員工舉報問題進(jìn)行獨立調(diào)查及處理的,或內(nèi)部舉報機制未能有效執(zhí)行的，得0分。
評分說明：評級時，通過內(nèi)部舉報機制的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行評價。
（六）運行效果評價（15分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：
1．治理結(jié)構(gòu)在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了正面積極的作用。12-15分
2．治理結(jié)構(gòu)在實際運行中對公司的健康快速發(fā)展發(fā)揮了較為積極的作用，無明顯有悖于公司治理要求的行為發(fā)生。8-11分
3．治理結(jié)構(gòu)基本能夠滿足公司發(fā)展要求。4-7分
4．治理結(jié)構(gòu)不完善，對公司發(fā)展未發(fā)揮正面作用。0-3分
特別條款：內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評級低于4級（含），本指標(biāo)的最終評分不超過3分，內(nèi)部控制或合規(guī)管理要素評級低于5級（含），本指標(biāo)的最終得分為0分。
評分說明：評級時需要評級人員結(jié)合公司實際運行效果進(jìn)行完整的、綜合的評價，即重點評價公司治理的實際執(zhí)行效果，強調(diào)公司的社會責(zé)任和受托責(zé)任。本部分評價還需要與內(nèi)部控制以及合規(guī)管理兩個部分的評級結(jié)果相聯(lián)系。
三、評級設(shè)置
公司治理要素評級分為六個級別，根據(jù)各指標(biāo)的得分結(jié)果以及特別限制條款確定最后級別：
1級：90（含）-100分
2級：80（含）-90分
3級：70（含）-80分
4級：60（含）-70分
5級：50（含）-60分
6級：50分以下
第二部分 內(nèi)部控制（100分）
一、評級內(nèi)容
本要素主要評價信托公司內(nèi)控體系的適當(dāng)性以及有效性，旨在引導(dǎo)信托公司強化內(nèi)部約束機制，牢固樹立風(fēng)險管理理念，確保信托公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)。
本要素分為6個部分，分別是內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正以及運行效果評價。
本要素總共100分，按得分多少確定相應(yīng)級別。
二、評級標(biāo)準(zhǔn)
（一）內(nèi)部控制環(huán)境（10分）
1．內(nèi)部控制理念（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：高級管理層樹立了內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險管理理念，得1分；高級管理層內(nèi)控意識薄弱的，得0分。
員工熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險防范意識強的，得1分；員工較為熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險防范意識一般的，得0.5分；員工不熟悉業(yè)務(wù)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，風(fēng)險防范意識薄弱的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價高級管理層是否牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險管理理念，使風(fēng)險防范意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和工作的各個環(huán)節(jié)。
評級時，可結(jié)合日常監(jiān)管中與高級管理層、主要關(guān)鍵人員及普通員工的談話，以及現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)的問題，總體評價公司內(nèi)部控制理念和風(fēng)險防范意識。
2．內(nèi)部控制目標(biāo)和政策（2分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則清晰，并在各項規(guī)章制度中予以充分體現(xiàn)的，得2分；公司制定了內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，能在各項規(guī)章制度中予以基本體現(xiàn)的，得1分；公司內(nèi)部控制目標(biāo)和原則不清晰，或大部分規(guī)章制度的主要措施背離內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司是否建立清晰的內(nèi)部控制目標(biāo)和原則，并在各項規(guī)章制度中予以體現(xiàn)。
評級時，可取得信托公司各項規(guī)章制度，將其與“三會一層”的各項文件和決議進(jìn)行比對，分析主要規(guī)章制度和主要內(nèi)控措施是否存在違反內(nèi)部控制目標(biāo)和原則的問題。
3．組織架構(gòu)及崗位職責(zé)（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司前中后臺設(shè)置合理、分工明確，操作相互獨立的，得2分；前中后臺設(shè)置基本合理、分工基本明確，操作基本能相互獨立的，得1分；前中后臺職責(zé)不清，分工不合理，操作未相互獨立的，得0分。
公司所有崗位均有詳盡崗位說明書的，得2分；崗位說明書的覆蓋程度和詳細(xì)程度一般的，得1分；沒有崗位說明書的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司是否建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部牽制機制。評級時，可取得信托公司的組織結(jié)構(gòu)圖、部門職責(zé)及崗位說明書，分析該公司在前中后臺設(shè)計、不相容崗位配置和崗位職責(zé)確定上是否科學(xué)合理，公司對編制外人員的管理是否適當(dāng)。
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司人力資源管理政策清晰，人才管理制度完備的，得2分；人力資源管理政策較為清晰，人才管理制度基本到位的，得1分；人力資源管理政策不清晰，人才管理制度存在明顯缺陷的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價公司人力資源管理對業(yè)務(wù)發(fā)展的支持程度。評級時，可取得信托公司人力資源發(fā)展規(guī)劃及相關(guān)制度，了解員工職級設(shè)置、錄用標(biāo)準(zhǔn)和晉升方法，查閱后續(xù)職業(yè)教育記錄等。
（二）風(fēng)險識別與評估（24分）
1．風(fēng)險識別和評估體系的完備性（5分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險識別和評估體系覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險要素的，得3分；基本覆蓋的，得1.5分；不能覆蓋的，得0分。
公司風(fēng)險識別和評估體系能及時修訂并不斷完善的，得2分；基本做到及時修訂的，得1分；不能及時修訂的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價公司風(fēng)險識別和評估體系是否能夠覆蓋各條業(yè)務(wù)線和主要風(fēng)險要素，是否能夠及時修訂并完善。
評級時，可取得公司各項規(guī)章制度，分析在各業(yè)務(wù)線及主要風(fēng)險要素上，是否制定并及時修訂有關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險管理措施，并能不斷充實與完善該體系。
2．風(fēng)險識別和評估體系的有效性（7分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司全面風(fēng)險評估每年至少一次的，得2分；全面風(fēng)險評估每兩年至少一次的，得1分；未進(jìn)行風(fēng)險評估或評估周期超過2年的，得0分。
全面風(fēng)險評估時確定了風(fēng)險點的風(fēng)險等級及可接受程度的，得2分；未完全確定風(fēng)險等級及可接受程度的，得1分；未確定風(fēng)險等級及可接受程度的，得0分。
全面風(fēng)險評估成效顯著的，能對各類風(fēng)險起到預(yù)警作用的，得3分；效果一般，預(yù)警作用不強的，得1.5分；評估工作流于形式的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司全面風(fēng)險識別和評估的頻率和成效。評級時，可取得信托公司近期全面風(fēng)險評估工作的檔案，分析該項工作在計劃、實施、總結(jié)等環(huán)節(jié)是否全面、細(xì)致，評估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映信托公司的風(fēng)險狀況。
3．風(fēng)險識別和評估體系的技術(shù)保障（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司已經(jīng)建立了滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的信息管理系統(tǒng)，如財務(wù)核算系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、投資管理系統(tǒng)、風(fēng)險管理系統(tǒng)、證券交易系統(tǒng)、證券估值系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，得2分；信息管理系統(tǒng)建設(shè)基本滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得1分；不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要的，得0分。
公司建立了信息管理系統(tǒng)立項、開發(fā)、驗收、運行和維護等制度的，得1分；制度基本建立的，得0.5分；沒有相關(guān)制度的，得0分。
公司已建立重要數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份的，得1分；沒有建立的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司信息化建設(shè)對風(fēng)險管理的技術(shù)支持程度，引導(dǎo)信托公司通過信息化，促進(jìn)風(fēng)險識別和評估的自動化。
評級時，[注冊香港公司費用]可取得信托公司信息化建設(shè)的情況說明及相關(guān)制度，并通過現(xiàn)場對各項信息系統(tǒng)的查看和測試，分析各管理系統(tǒng)運行的有效狀況。
4．風(fēng)險識別和評估人員的職業(yè)素質(zhì)（4分）
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司風(fēng)險管理部門的負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)能力，得2分；基本具備的，得1分；不具備的，得0分。
公司風(fēng)險管理部門建立后續(xù)教育培訓(xùn)計劃的，得2分；基本建立的，得1分；未建立的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價信托公司風(fēng)險管理部門（含合規(guī)管理、風(fēng)險控制、法律事務(wù)等）主要關(guān)鍵人員的職業(yè)素質(zhì)情況。
評級時，可了解各部門是否配備2名以上人員，主要關(guān)鍵人員是否具備律師、注冊會計師、注冊金融分析師等資格，各部門是否建立人員后續(xù)培訓(xùn)制度，確保關(guān)鍵人員具備與其崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。
5．新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估與報告(4分)
評分標(biāo)準(zhǔn)：公司開辦新業(yè)務(wù)前，充分識別和評估業(yè)務(wù)風(fēng)險，并制定相應(yīng)風(fēng)險防范措施的，得2分；風(fēng)險識別、評估和應(yīng)對措施不充分的，得1分；未事先對潛在的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和應(yīng)對的，得0分。
公司開辦新業(yè)務(wù)前，與監(jiān)管部門溝通充分并取得同意的，得2分；溝通不多的，得1分；溝通很少，并在監(jiān)管部門不知情情況下開展的，得0分。
評分說明：本指標(biāo)主要評價公司開辦新業(yè)務(wù)前，是否建立完備的風(fēng)險識別和評估程序，并及時與監(jiān)管部門溝通，履行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的報備（報批）程序。
評級時，可取得信托公司開展新業(yè)務(wù)風(fēng)險識別和評估程序的情況說明、相關(guān)制度和業(yè)務(wù)檔案，分析新業(yè)務(wù)的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，同時，需要結(jié)合信托公司的日常監(jiān)管表現(xiàn)進(jìn)行總體評價。
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