設(shè)立私人信托公司管理遺產(chǎn) 魚與熊掌可兼得

魚和熊掌不可兼得，但私人信托公司卻可以讓你既得到“魚”又得到“熊掌”。

精選資產(chǎn)規(guī)劃方案

很多人都對遺產(chǎn)稅的規(guī)劃十分關(guān)心。

其中一種遺產(chǎn)規(guī)劃方式是將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到信托中，[北京瑞豐注冊香港公司]一旦資產(chǎn)屬于受托人之后，在委托人去世時通常就不會被征收任何稅賦，因為資產(chǎn)的法定所有人沒有改變。而且，如果委托人陷入財務(wù)困境，這些資產(chǎn)也會得到更好的保護，委托人的家人仍然可以從中受益，而不會面臨資產(chǎn)被債權(quán)人掃蕩一空。

另外一個優(yōu)勢是，在委托人去世時可以避開遺囑認證的需要。遺囑認證過程需要花費時間。在香港，即使委托人的財產(chǎn)非常簡潔明了，也不太可能在9 個月內(nèi)獲得遺囑認證。典型的香港投資者財產(chǎn)通常包括在不同國家投資的不同類型資產(chǎn)，這通常要花至少2年的時間才能完成遺囑認證，而且成本可達到財產(chǎn)總價值的4% ~ 6%。使用信托，通過可以避免巨額收費和長時間的遞延。

這樣看來信托是很好的選擇，但是，信托的劣勢也是顯而易見的。

信托的設(shè)立涉及資產(chǎn)向受托人的轉(zhuǎn)讓，受托人必須完全信任他們。在有生之年，他們會擁有你的資產(chǎn)；然后，在受托人有一定自行決定權(quán)的情況下，根據(jù)具有法律約束力的契約條款和受托人不時地表達出的其他愿望來管理這些資產(chǎn)。

許多潛在的成立人都喜歡信托的潛在優(yōu)勢，但自然也會擔(dān)心失去對資產(chǎn)的控制，任受托人的擺布。不過，委托人不可能真的避開信托這一方面。

將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的另一種可替代方式是立遺囑，遺囑是在委托人去世時才生效。

立遺囑涉及到任命遺囑執(zhí)行人，在委托人去世后，遺囑執(zhí)行人將持有其資產(chǎn)，然后根據(jù)遺囑條款將資產(chǎn)分配給繼承人。因此，遺囑執(zhí)行人有點像受托人，而信托的受益人則像遺囑繼承人。

不管怎樣，你都需要信任某個人，但在你能夠監(jiān)督和監(jiān)控所選擇的受托人的工作期間，將資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)讓會更容易一些。你知道資產(chǎn)在哪里，可以將它們簽字移交給受托人，而不是讓遺囑執(zhí)行人去嘗試找到這些資產(chǎn)。

將所有資產(chǎn)都納入遺囑中當(dāng)然會得到一種安慰，讓人感覺在有生之年所有資產(chǎn)都在其名下，但在去世時卻會給家人留下問題。這些資產(chǎn)會被凍結(jié)，直至遺囑得到認證，家人需要在最脆弱的時候去聯(lián)系遺囑執(zhí)行人。因此，在離世之前將一切都安排妥當(dāng)會更好。

那么，有沒有一種辦法，可以讓你信任這些受托人呢？答案是肯定的。

“魚”與“熊掌”如何兼得

古語有云，魚和熊掌不可兼得，但私人信托公司卻可以讓你既得到“魚”又得到“熊掌”。

在傳統(tǒng)信托中，資產(chǎn)是要被轉(zhuǎn)讓給一個專業(yè)信托公司，如XYZ信托有限公司�？商娲姆椒ㄊ莿�(chuàng)建一個自己的私人信托公司。許多離岸轄區(qū)最近頒布了關(guān)于私人信托公司的具體立法，但這樣的立法是一種干擾。

不需要任何立法，只需要成立一家公司，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給它，然后宣布由它作為受托人持有這些資產(chǎn)。

組建一個擔(dān)保有限公司非常重要，通過會員制而不是股東來串聯(lián)所有權(quán)鏈。這樣可以保障所有權(quán)的持續(xù)性，從而保障管理的持續(xù)性。

擔(dān)保公司有一個優(yōu)勢，就是允許會員身份在會員去世時到期，讓剩余的會員繼續(xù)執(zhí)行工作。香港的大多數(shù)俱樂部都是擔(dān)保有限公司性質(zhì)的，會員沒有可以轉(zhuǎn)讓的利益，會員資格在會員去世時到期，在其他情況下不得轉(zhuǎn)讓。作為擔(dān)保有限公司構(gòu)建的私人信托公司中的會員制與之類似。

重要的是要確保信托公司有足夠的實質(zhì)性內(nèi)容，這樣它及它所管理的信托都不會被攻擊為是虛假的。

正確設(shè)立一個信托的重要原則之一，就是必須要有資產(chǎn)向第三方轉(zhuǎn)移。公司必須是一個第三方，而且不建議成立人擔(dān)任公司的唯一會員和董事。最好有專門從事信托管理的董事，他可以協(xié)助運營私人信托公司及它所管理的信托。

私人信托公司的會員可以被給予不同的表決權(quán)。例如，成立人可以持有帶100票表決權(quán)的A 級會員資格。配偶可以持有帶10票表決權(quán)的B級會員資格，3個孩子可以持有帶1票表決權(quán)的C級會員資格。在成立人的有生之年，他擁有113票中的100票表決權(quán)，因此成立人擁有控制權(quán)。在成立人去世后，會員資格消失，留給配偶13票表決權(quán)中的10票，在配偶去世后，孩子們每人擁有1票表決權(quán)。另外一種安排是將B級會員資格授予一家專業(yè)的信托公司，該公司可以確保配偶在其有生之年享受到收益，同時保證資本得到保護，留給孩子們或孩子們的后代。其可能性是無窮無盡的。

不管是誰控制私人信托公司，都有義務(wù)遵守信托條款，這些條款規(guī)定了如何管理或分配資產(chǎn)以及誰將從中受益。

由于沒有雇傭?qū)I(yè)的信托人，因此節(jié)約了專業(yè)信托費用——盡管任何知識淵博的董事可能都需要類似規(guī)模的費用。

董事會可由自己和配偶或者一位可信任的朋友以及專業(yè)董事構(gòu)成，這樣可以擁有董事會的控制權(quán)以及會員級別上的投票權(quán)，從而具備在任何時候都可重組董事會的能力。簡言之，盡管失去了資產(chǎn)的所有權(quán)，但是仍然保留著對持有資產(chǎn)的公司的控制權(quán)，還可以參與管理這些資產(chǎn)的日常運營，或者向任何你覺得合適的人分配任務(wù)。

在設(shè)立自己的私人信托公司時，[上海瑞豐注冊香港公司]將各種法律和實際問題考慮得過于簡單是不對的，但是，它確實提供了另外一種可能性，對那些之前一直沒有設(shè)立信托的人具有一定的吸引力，讓你吃到那塊蛋糕。