2020美國(guó)報(bào)稅新變化！低收入也能被查稅？

2022-11-10 18:41:52

2020年美國(guó)報(bào)稅季已正式開(kāi)始。美國(guó)稅局于1月27日開(kāi)始接受2019年度的報(bào)稅申報(bào)表，預(yù)計(jì)今年將有超過(guò)1.5億人報(bào)稅。目前正值報(bào)稅季，2020報(bào)稅有一些新變化，且聽(tīng)一一道來(lái)。

2020美國(guó)報(bào)稅新變化

首先，最喜人的新規(guī)是取消奧巴馬健保的罰款，讓沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)健康保險(xiǎn)的納稅者一年可節(jié)省數(shù)百至千元不等的罰款。

針對(duì)2020報(bào)稅新規(guī)，往年沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)奧巴馬健保的納稅人，按稅法單身最高可罰款695元，一家庭最高可罰款2000元，2019年起取消硬性購(gòu)買(mǎi)奧巴馬健保的要求，因此，在今年報(bào)稅時(shí)沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)健康保險(xiǎn)的納稅人不會(huì)被罰款。

關(guān)于離異夫妻之間的贍養(yǎng)費(fèi)報(bào)稅問(wèn)題，2019年1月1日起開(kāi)始支付贍養(yǎng)費(fèi)者不享受贍養(yǎng)費(fèi)的部分減稅，收到贍養(yǎng)費(fèi)者也不需要就贍養(yǎng)費(fèi)繳稅。

標(biāo)準(zhǔn)扣除額（Standard Deductions）單身人士的標(biāo)準(zhǔn)扣除額由從12000元增至12200元，夫婦標(biāo)準(zhǔn)扣除額由24000元增至24400元，按貨幣的通貨膨脹率略加一部分金額。

此外，針對(duì)華人報(bào)稅常忽視的問(wèn)題，瑞豐德永提醒海外資產(chǎn)申報(bào)的重要性。

海外資產(chǎn)包括銀行存款及任何有價(jià)證券，只要在2019年任何一個(gè)時(shí)刻銀行賬戶上存在過(guò)超過(guò)1萬(wàn)美元均需向美國(guó)財(cái)政部申報(bào)，這部分不用繳稅。

從海外匯進(jìn)民眾賬戶的資金一年內(nèi)超過(guò)10萬(wàn)元美金也要申報(bào)。根據(jù)法例，納稅人未申報(bào)海外資產(chǎn)被政府查到，一年不申報(bào)可以罰款賬戶金額的50%，最多可連續(xù)罰款6年。

特別是旅美華人在國(guó)內(nèi)退休后領(lǐng)取退休金并存在國(guó)內(nèi)銀行賬戶累計(jì)超過(guò)1萬(wàn)美元，這部分資產(chǎn)申報(bào)容易被忽略。中國(guó)的銀行在美國(guó)設(shè)有分行比較容易被美國(guó)政府查到在中國(guó)的資產(chǎn)。

此外，社安局要求每年有4個(gè)工作點(diǎn)數(shù)，累計(jì)40個(gè)點(diǎn)數(shù)才能拿到退休金，報(bào)稅者以W2表格申報(bào)今年需達(dá)到5800元以上，散工報(bào)稅者以1099表格申報(bào)則需達(dá)到6500元以上。

有孩子的家庭還有一些稅務(wù)補(bǔ)貼可以申請(qǐng)，三個(gè)孩子的家庭可申請(qǐng)低收入補(bǔ)助(Earned Income Tax Credit)，一年聯(lián)邦可退稅6500多元，州和市的退稅大概也有2000至3000元不等。

此外，還有兒童稅務(wù)優(yōu)惠(Child tax credit)、教育津貼(Education Credits)和兒童照管稅額減免(Child Care Tax Credit)等補(bǔ)助項(xiàng)目。

納稅人心中最大的疑問(wèn)可能是他們需要等待多長(zhǎng)時(shí)間才能收到退款。根據(jù)國(guó)稅局的數(shù)據(jù)，大約需要21天。但是，國(guó)稅局表示，由于需要更多時(shí)間以防出現(xiàn)錯(cuò)誤或其他問(wèn)題，退款可能需要更長(zhǎng)的時(shí)間。

無(wú)論你是以電子方式還是書(shū)面方式提交，最快收到退款的方式都是直接存款。根據(jù)國(guó)稅局的數(shù)據(jù)，十分之八的納稅人通過(guò)電子申報(bào)和直接存款更快獲得退款。該機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)今年約有90%的納稅人以電子方式提交申報(bào)表。如果你以紙質(zhì)形式提交，也可以選擇直接存款。

提交報(bào)稅申報(bào)表后，你可以在國(guó)稅局網(wǎng)站上查看退款狀態(tài)。但是，要注意的是，提交紙質(zhì)報(bào)稅單的納稅人要等到郵寄后四個(gè)星期才能看到退款狀態(tài)。國(guó)稅局補(bǔ)充說(shuō)，電子申報(bào)的納稅人將能夠在申報(bào)24小時(shí)后查看其退款狀態(tài)。

去年，國(guó)稅局對(duì)截至12月27日提交的約1.55億份報(bào)稅申報(bào)表中的約70%進(jìn)行了退款，平均退款為2869元，比2018年減少約1.4%。

根據(jù)Credit Karma去年12月的一項(xiàng)調(diào)查，即使退款在縮減，也依然是約44%的納稅人每年最大數(shù)額的“薪水”。納稅人期待用這筆錢(qián)來(lái)管理財(cái)務(wù)，例如支付賬單或存入應(yīng)急基金。

窮人更容易被查稅？

國(guó)稅局最近表示，由于執(zhí)行查稅工作的人員減少，但在2019會(huì)計(jì)年度，個(gè)人報(bào)稅表的查稅率為0.45%，低于2014會(huì)計(jì)年度的0.9%。根據(jù)國(guó)稅局按收入范圍劃分的查稅數(shù)據(jù)，富人和窮人這兩個(gè)群體更可能引起國(guó)稅局的注意。

年入超過(guò)50萬(wàn)元的富人和低于2萬(wàn)5000元的窮人，較可能被國(guó)稅局查稅。（美聯(lián)社）

貧窮納稅人(年入低于2萬(wàn)5000元)的查稅率為0.69%，比整體查稅率高50%以上。除了收入超過(guò)50萬(wàn)元的富人以外，低收入納稅人比其他任何群體更有可能被查稅。

國(guó)稅局IRS最近表示，由于執(zhí)行查稅工作的人員減少，在2019會(huì)計(jì)年度，個(gè)人報(bào)稅表的查稅率為0.45%，低于2014會(huì)計(jì)年度的0.9%。

稅務(wù)專(zhuān)家表示，低收入家庭比一些較富裕的納稅人更容易被查稅。這似乎違反直覺(jué)，但這是由于國(guó)稅局檢查與工作所得抵稅(EITC)相關(guān)的詐欺和錯(cuò)誤所致。

EITC，是為中低收入納稅人設(shè)立的報(bào)稅抵免，如果他們有至少三個(gè)孩子，可獲得高達(dá)6600元的抵稅。

“預(yù)算與政策重點(diǎn)中心”指出，多達(dá)四分之一EITC申報(bào)包含錯(cuò)誤，通常是因抵稅規(guī)則過(guò)于復(fù)雜，使得國(guó)稅局加強(qiáng)檢查低薪工人的稅表是否有錯(cuò)。但欺詐行為也存在，例如，有些夫婦各自以一家之主的身分，以及分開(kāi)申報(bào)子女，以獲取最大的抵稅。

年入超過(guò)50萬(wàn)元的納稅人，其查稅率急劇上升。而年入至少1000萬(wàn)元的富裕納稅人，在所有群體中的查稅率最高，超過(guò)6%。

“新英格蘭投資與退休集團(tuán)”的稅務(wù)計(jì)劃主管迪本尼多托(Glenn DiBenedetto)說(shuō)，最不可能被查稅的群體是年入10萬(wàn)至20萬(wàn)元的中上階層家庭，他們的查稅率大約是0.44%，因他們的稅表出錯(cuò)可能較低。這個(gè)群體多數(shù)從雇主收到W2表格，國(guó)稅局可以核實(shí)其中的數(shù)據(jù)，并依靠標(biāo)準(zhǔn)扣除額而不是逐項(xiàng)扣舉，從而消除某些扣稅詐欺的可能性。