論財(cái)富傳承的重要性 | 從科比信托與遺產(chǎn)分配中啟發(fā)

2022-11-10 18:41:52

傳奇籃球巨星科比于今年1月份因飛機(jī)墜毀意外逝世，讓無(wú)數(shù)世界球迷哀痛不已。失去科比，不僅是國(guó)際體壇的巨大損失，也給科比的小家庭帶來(lái)沉重打擊。作為全球最頂尖最杰出的球員之一，科比給世人留下了寶貴的精神財(cái)富，也給心愛(ài)的家人遺留了億萬(wàn)資產(chǎn)。

根據(jù)美國(guó)財(cái)富管理網(wǎng)站W(wǎng)ealth Management上的相關(guān)內(nèi)容，科比在20年NBA職業(yè)生涯中，累計(jì)賺取了6.8億美元的收入，再加上商業(yè)代言和個(gè)人投資等方面帶來(lái)的收入，累計(jì)擁有超過(guò)20億美元的財(cái)產(chǎn)，約合人民幣140億元。

了解到作為億萬(wàn)富豪的科比，生前并沒(méi)有設(shè)立遺囑，因此他的遺產(chǎn)分割問(wèn)題也吸引了各大媒體的注意。

在沒(méi)有立下遺囑的情況下逝世，其個(gè)人財(cái)產(chǎn)將會(huì)按照當(dāng)?shù)胤蓙?lái)進(jìn)行分割。根據(jù)美國(guó)加州當(dāng)?shù)氐姆梢?guī)定，這筆遺產(chǎn)大部分會(huì)屬于科比的妻子瓦妮莎，占比在50%，也就是約70億元，其余部分則會(huì)由科比三個(gè)女兒平分（科比與瓦妮莎共有4個(gè)女兒，二女兒安吉娜在與父親的同一個(gè)事故中喪生）。

按加州當(dāng)?shù)胤桑票鹊母改概c其兄弟姐妹基本上無(wú)法分得一杯羹，但是科比的父母和姐姐還是聘請(qǐng)了律師。如此，瓦妮莎為處理科比的遺產(chǎn)，自然也需要聘請(qǐng)律師。

于此同時(shí)各界也紛紛推斷科比的遺產(chǎn)需要交多少遺產(chǎn)稅？

首先，我們知道，美國(guó)的遺產(chǎn)稅高昂，在特朗普上臺(tái)之前遺產(chǎn)稅最高稅率高達(dá)55%，而后經(jīng)過(guò)稅改、降稅的調(diào)整，遺產(chǎn)稅已經(jīng)降到了40%，同時(shí)免稅額。

美國(guó)除聯(lián)邦遺產(chǎn)稅外，還有州稅，而州遺產(chǎn)稅最高到20%，且優(yōu)惠寬免額少。不過(guò)幸好科比所在的加州，這幾年都沒(méi)有州稅。

需要注意的是，美國(guó)法律規(guī)定，夫妻、配偶之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是不算贈(zèng)與也不算遺產(chǎn)的，所以瓦妮莎在繼承科比的遺產(chǎn)時(shí)可以免稅繼承的，而到時(shí)候孩子要是繼承了遺產(chǎn)才一并計(jì)算遺產(chǎn)稅。

大家可能會(huì)問(wèn)，為什么科比擁有這么多身家，那豈不是有一半的財(cái)產(chǎn)都有進(jìn)行用來(lái)繳稅嗎？設(shè)立家族信托不好嗎？

其實(shí)，科比是有設(shè)立信托的...只是之前各家媒體為搶眼球在不知道的情況下紛紛報(bào)道，反而是誤導(dǎo)了不少人。

早在2003年，科比就為瓦妮莎和孩子們建立了信托，受益人是瓦妮莎和科比的孩子們，該信托曾多次修改，每出生一個(gè)孩子，他們會(huì)申請(qǐng)修改信托新協(xié)議，把新出生的孩子加進(jìn)受益名單里。小女兒Capri還不到1歲，還沒(méi)來(lái)得及把小女兒Capri加進(jìn)信托受益名單中，事故就發(fā)生了…

據(jù)美國(guó)媒體TMZ報(bào)道，瓦妮莎已經(jīng)向法院遞交了修改科比信托的申請(qǐng)，希望把小女兒Capri加進(jìn)信托受益名單中。根據(jù)修改后的協(xié)議顯示，瓦妮莎和三個(gè)孩子可以在瓦妮莎生前提取此項(xiàng)信托中的本金和利息，在瓦妮莎逝世后，孩子們可以獲得剩余部分。

科比的意外去世，留給我們很多思考，特別是關(guān)于財(cái)富管理的重要性：

對(duì)高凈值人群來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是不可忽視的，最好的做法就是未雨綢繆，綜合運(yùn)營(yíng)各類金融工具、法律工具提前為自己、為家人梳理好財(cái)富內(nèi)容，做家庭、企業(yè)資產(chǎn)配置，隔離各種風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)富的傳承。

一般家族財(cái)富管理與傳承的法律管理工具，主要以遺囑繼承、人壽保險(xiǎn)、家族信托為主，還有沒(méi)那么流行的但也被一些普通法系國(guó)家所接受的基金會(huì)，下面將介紹前三種工具的用途和各自優(yōu)勢(shì)：

01 遺囑

遺囑是自然人生前依照法律允許的形式設(shè)立的以原文件，就其個(gè)人意愿來(lái)對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行安排預(yù)分配，遺囑具有設(shè)立成本低、形式簡(jiǎn)單的優(yōu)勢(shì)。但在實(shí)際運(yùn)用中，可能會(huì)受各種不同因素影響，導(dǎo)致遺囑被認(rèn)定無(wú)效。

02?人壽保險(xiǎn)

現(xiàn)在越來(lái)越多的人還會(huì)通過(guò)購(gòu)買人壽保險(xiǎn)，并指定受益人來(lái)安排傳承。人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中擁有一定優(yōu)勢(shì)：

1. 免稅且可以隔離一定的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

2. 無(wú)需資產(chǎn)驗(yàn)證，實(shí)時(shí)提供現(xiàn)金；

3. 有效保護(hù)家庭成員財(cái)富，隔離婚姻風(fēng)險(xiǎn)；

4. 信息保密，可指定并更改受益人。

......

03?家族信托

運(yùn)用信托做財(cái)富傳承規(guī)劃，即便是委托人去世后，受托人依舊會(huì)按照信托契約為受益人管理財(cái)產(chǎn)，受益人能按照信托協(xié)議獲得相應(yīng)利益，缺點(diǎn)是設(shè)立門檻較高。

結(jié) 語(yǔ)

我們可以看到，無(wú)論是哪一種財(cái)富傳承工具都有各自的優(yōu)點(diǎn)和適用情況。在我們實(shí)際應(yīng)用的過(guò)程中，需要根據(jù)不同家庭情況進(jìn)行設(shè)計(jì)，這一才能在真正達(dá)到家庭和睦、財(cái)富傳承的目的。

真正的家庭實(shí)力是應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力，真正對(duì)家人的愛(ài)是未雨綢繆。