澤西島實(shí)體實(shí)益所有人和重要人物登記冊(cè)于1月6日生效

2022-11-10 18:41:52

2021年1月6日，澤西島政府?dāng)M議的實(shí)益擁有人和重要人士登記冊(cè)將正式生效。

該登記冊(cè)源于2020年12月澤西島通過的「2020年《金融服務(wù)（披露和提供信息法》（澤西島），下文簡(jiǎn)稱“法案”」，法案要求設(shè)立在澤西島的商業(yè)實(shí)體（Entities）在澤西島金融服務(wù)委員會(huì)（Jersey Financial Services Commission，JFSC）登記實(shí)益所有人、代名股東和重要人士的信息。

- 背景 -

澤西島政府致力于確保澤西島被公認(rèn)為國(guó)際金融服務(wù)的領(lǐng)先中心，在反洗錢和反恐怖主義融資方面采用最高水平的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。

2016年，Moneyval發(fā)布了一份關(guān)于澤西島遵守金融行動(dòng)特別工作組（FATF）2012年關(guān)于打擊洗錢和資助恐怖主義及擴(kuò)散的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的建議的報(bào)告。

雖然澤西島在2016年的報(bào)告中獲得了令人印象深刻的評(píng)級(jí)，但Moneyval確定需要進(jìn)行一些額外的工作，以確保澤西島在制定標(biāo)準(zhǔn)方面繼續(xù)處于領(lǐng)先地位。

經(jīng)過磋商，澤西島于2020年6月2日提交了《金融服務(wù)（披露和提供信息法》（澤西島）第202號(hào)法律草案，并于7月向公眾征求意見。

What you need to know

法案重申了澤西島實(shí)體的現(xiàn)行義務(wù)，具體如下：

根據(jù)法案要求，需要遵循以上義務(wù)的實(shí)體類型包括：

? 根據(jù)1991年《澤西島公司法》注冊(cè)的公司（the Companies）

? 根據(jù)《 2009年（新澤西州）基金會(huì)法》注冊(cè)的基金會(huì)（the Foundations）

? 根據(jù)2011年《有限責(zé)任合伙企業(yè)（澤西）法》注冊(cè)的有限責(zé)任合伙企業(yè)（the Incorporated limited Partnerships）

? 根據(jù)2018年《有限責(zé)任公司（澤西）法》注冊(cè)的有限責(zé)任公司（the Limited Liability Companies）

? 根據(jù)1997年《有限責(zé)任合伙企業(yè)（澤西）法》注冊(cè)的有限責(zé)任合伙企業(yè)（the Limited Liability Partnerships）

? 根據(jù)2011年《新澤西州有限合伙企業(yè)法》注冊(cè)的獨(dú)立有限合伙企業(yè)（ the Separate Limited Partnerships ）

此外，法案中對(duì)比以往主要變化如下：

● 從2021年7月31日起，澤西島政府將公布實(shí)體所有「重要人信息」（Significant person information）的詳細(xì)信息，包括董事、經(jīng)理等（除例外）

① 如果重要人士是“提名董事”，則提名該董事的姓名也必須在登記簿上披露

② 如果董事仍然行使獨(dú)立的判斷力，也須進(jìn)行披露但不包括“善意”的任命（例如，投資者任命被投資公司董事會(huì)的董事）

● 各實(shí)體需要在2021年4月6日之前任命一名當(dāng)?shù)鼐用駷椤钢付ㄈ藛T」（Nominated persons）作為澤西島金融服務(wù)委員會(huì)（JFSC）與實(shí)體之間的主要接口；

● 各實(shí)體將需要提交一份年度確認(rèn)聲明，以確認(rèn)登記冊(cè)上信息的準(zhǔn)確性，該聲明將取代年度申報(bào)表，第一份年度確認(rèn)聲明需要在2021年4月30日前提交

重要的是，實(shí)益所有人的信息（Beneficial owner information），將保持不對(duì)外公開狀態(tài)。

受益所有人信息（Beneficial owner information）

根據(jù)法案要求，澤西島實(shí)體的受益所有人必須“穿透”至對(duì)實(shí)體具備實(shí)際所有權(quán)/控制權(quán)的自然人，或者該自然人可代表公司做交易。相關(guān)判斷標(biāo)準(zhǔn)，源于FATF要求，和開曼群島、BVI、新加坡、香港等無(wú)大差別。

需要在JFSC存檔的實(shí)益所有人信息包括：姓名、通訊地址、居住地址、國(guó)籍、職業(yè)、性別、出生日期、出生國(guó)及出生地。

而關(guān)于實(shí)益所有人信息（Beneficial owner information）是否公開、何時(shí)公開、以及在何種程度上公開這些信息，澤西島將該決定推遲到“歐盟根據(jù)《歐盟第五個(gè)洗錢指令》在處理方法上達(dá)成共識(shí)”之前，預(yù)計(jì)在2022年。

瑞豐德永觀點(diǎn)

近年來(lái)，實(shí)益所有人信息登記已陸續(xù)在開曼群島、BVI、中國(guó)香港、新加坡等司法管轄區(qū)有序展開，無(wú)論其保密程度怎么樣，存放地點(diǎn)在哪，共同點(diǎn)都是當(dāng)?shù)卣c代理機(jī)構(gòu)都有權(quán)查閱。

當(dāng)下全球盛行打擊洗錢和資助恐怖主義，在CRS和FATCA機(jī)制下各司法管轄區(qū)關(guān)于跨境金融賬戶和稅收信息交換也將越來(lái)越頻繁，復(fù)雜的海外基金結(jié)構(gòu)、信托結(jié)構(gòu)等，都可能被各國(guó)稅務(wù)局機(jī)關(guān)穿透。因此，與其想著如何隱匿信息，不如先做好各種合規(guī)申報(bào)工作，畢竟“合規(guī)”已漸漸成為主流。