信托如何解決家族(企業(yè))傳承和發(fā)展的難題，關(guān)于信托的結(jié)構(gòu)和種類

2022-11-10 18:41:52

究竟信托有何能力，能讓大量的企業(yè)家和顯赫的家族紛紛投入其中？這篇文章，瑞豐德永將從信托的結(jié)構(gòu)和種類的角度讓您了解更多信托在家族（企業(yè)）財(cái)富傳承和發(fā)展中的重要作用。

信托結(jié)構(gòu)，輕松幫您厘清信托的作用路徑！
信托雖然是一個(gè)復(fù)雜的工具，但是信托的結(jié)構(gòu)還是可以被我們清晰地描述出來(lái)。就如下圖，我們描述的一種信托結(jié)構(gòu)中，財(cái)產(chǎn)授予人可以選擇在其生命周期內(nèi)（在世時(shí)）保留對(duì)信托資產(chǎn)的投資和資產(chǎn)管理權(quán)力，受托人雖然在角色上“顯得”較為被動(dòng)，但是無(wú)論受托人的是什么角色，他都擁有信托資產(chǎn)的合法所有權(quán)。

在信托的結(jié)構(gòu)圖中，首先要說(shuō)明的是受托人通過(guò)100%控股的SPV1持有的信托資產(chǎn)，而且財(cái)產(chǎn)授予人通過(guò)簽署信托契約，指定受托人依據(jù)信托資產(chǎn)的合法業(yè)權(quán)授予信托，然后通過(guò)意愿書(shū)所示意愿將信托資產(chǎn)的實(shí)益權(quán)益，最后才落實(shí)給受益人的，此外，保護(hù)人擔(dān)任監(jiān)管的角色確保受托人按照委托人的意愿管理信托。如下圖所示：

這里要注意的是，可以放入信托的資產(chǎn)與可以放入遺囑中的資產(chǎn)是相似的，此類資產(chǎn)包括房地產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)單、股票、股份、銀行存款、投資、現(xiàn)金和幾乎任何形式的資產(chǎn)(包括古董、珠寶、藝術(shù)品、飛行器、游艇等)。

為什么您的企業(yè)或家族需要信托？
1、信托比遺囑更有用。
遺囑，就是對(duì)財(cái)產(chǎn)授予人的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割，然后給予遺囑上列明的家庭成員，一般情況下，都是一次性切割分配。但對(duì)私人財(cái)產(chǎn)授予人來(lái)說(shuō)，信托比遺囑更進(jìn)一步，在財(cái)產(chǎn)授予人在世期間和過(guò)世后，為財(cái)產(chǎn)授予人的家人和后代提供資產(chǎn)保護(hù)。因?yàn)榧彝コ蓡T的情況和需求都是不同的，遺囑并不能很好地考慮到這部分因素，信托不僅能夠保證他們的資產(chǎn)安全，而且可以根據(jù)他們的意愿和需要作合適的分配。比如，家庭成員中，有未成年子女、孫輩、殘疾或有特殊需要的家庭成員，他們需要被特殊照顧，信托就可以比遺囑更好地實(shí)現(xiàn)這部分需求。財(cái)產(chǎn)授予人可以確定受益人何時(shí)能收到他們的分配，收到多少，從而確保他們辛苦掙來(lái)的財(cái)富不被浪費(fèi)并且被明智地利用。

遺囑和信托的區(qū)別：

2、信托可以降低風(fēng)險(xiǎn)。
信托可以保護(hù)財(cái)富不受家庭糾紛和債權(quán)人索賠的影響。并為那些可能因主要股東配偶離婚或去世后，潛在的家庭糾紛或繼承人的索賠而業(yè)務(wù)受影響的公司提供額外的保護(hù)。信托集中及穩(wěn)定公司的股權(quán)讓管理層把精力集中在管理和經(jīng)營(yíng)日常業(yè)務(wù)上。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上，是企業(yè)以員工福利信托的形式吸引、激勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)關(guān)鍵員工。員工福利信托是以信托方式持有公司股權(quán)的極佳工具，而且還將員工的利益與公司業(yè)績(jī)和戰(zhàn)略目標(biāo)掛鉤, 員工不輕易跳槽, 促進(jìn)團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性。

如何正確選擇信托？

1、信托的種類眾多，每一種都是為了滿足不同的需求而設(shè)計(jì)的。

2、瑞豐德永可以幫您做出正確的選擇。如果您決定設(shè)立信托，那您就必須先清楚自己設(shè)立信托的目標(biāo)，比如：讓自己的財(cái)產(chǎn)得以合理分配或者讓企業(yè)員工得到更好的激勵(lì)。如果您只是一時(shí)興起，覺(jué)得別人都設(shè)立了信托而自己沒(méi)有，我們強(qiáng)烈建議您先咨詢，后行動(dòng)。因?yàn)槭崂砟哪繕?biāo)并確定最適合您需要的信托類型和權(quán)限，對(duì)您來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。

當(dāng)然，正確司法管轄區(qū)的選擇可以明顯影響您的利益，比如英屬維爾京群島)和開(kāi)曼群島這樣的離岸目的地曾經(jīng)就很受企業(yè)和個(gè)人的歡迎。但隨著2013年《信托法》的修訂，香港現(xiàn)在已成為一個(gè)頗具吸引力的信托司法管轄區(qū)。因?yàn)橄愀厶峁┝嗽S多明顯的優(yōu)勢(shì)，包括無(wú)限期的信托期限、簡(jiǎn)單的稅法，以及對(duì)財(cái)產(chǎn)授予人對(duì)信托資產(chǎn)的投資和資產(chǎn)管理?yè)碛懈罂刂茩?quán)。

瑞豐德永深耕香港業(yè)務(wù)多年，擁有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)，可以通過(guò)解構(gòu)不同的信托結(jié)構(gòu)、不同的司法管轄區(qū)，以及它們所能提供的服務(wù)，將幫助您確保以最佳方式保護(hù)和保護(hù)您的資產(chǎn)。要知道，一個(gè)已確立的、有經(jīng)驗(yàn)的信托伙伴可以幫助確定正確的結(jié)構(gòu)，并幫助選擇一個(gè)適當(dāng)靈活的信托以確保在財(cái)產(chǎn)授予人在世期間及過(guò)世后對(duì)信托資產(chǎn)的控制和對(duì)信托資產(chǎn)的資產(chǎn)保護(hù)程度之間的正確平衡。對(duì)公司來(lái)說(shuō)，與一家信譽(yù)良好、經(jīng)驗(yàn)豐富的信托公司建立員工福利信托，可以吸引、留住、和激勵(lì)和激勵(lì)關(guān)鍵員工。人才競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代，企業(yè)信托將人才資源效用充分發(fā)揮，這將給公司卓越運(yùn)營(yíng)提供不竭動(dòng)力。