關(guān)于香港公司SCR重要控制人登記的詳細(xì)介紹

2023-12-14 16:48:53

香港執(zhí)行SCR的規(guī)定，旨在響應(yīng)全球稅務(wù)審查，規(guī)范香港公司信息登記備案。實(shí)施SCR政策，實(shí)際上是輔助CRS的實(shí)行，識(shí)別控制人的居民身份，為了配合CRS的審查，提升香港作為可靠兼具競(jìng)爭(zhēng)力的營(yíng)商地方的公信力。

香港推行SCR并不是走個(gè)形式那么簡(jiǎn)單，而是政府嚴(yán)格管理商事主體，分辨控制人的居民身份，更好地相互配合CRS的核查，打擊洗黑錢及害怕分子結(jié)構(gòu)資產(chǎn)籌資等金融犯罪的重要手段。香港政府非常重視信息工作的收集，如果未登記或者拒絕登記即屬于刑事罪刑，所以不要以為SCR備案不重要。

SCR備案所需條件
公司的SCR包括須登記人，對(duì)公司有重大控制權(quán)的自然人及須登記法律實(shí)體，確定身份后只需要符合以下其中一項(xiàng)即可：
1、重要控制人直接或間接持有公司25%以上已發(fā)行股份；如公司沒有股本該人直接或間接持有分?jǐn)偣?5%以上的資本或者25%以上的利潤(rùn)的權(quán)利；
2、該人直接或間接持有公司的25%以上的表決權(quán)；
3、該人直接或間接持有委任或罷免公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；
4、該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；
5、該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)某信托/商號(hào)的活動(dòng)發(fā)揮/行使重大影響力/控制，而信托/商號(hào)并不是法人，但信托的受托人/商號(hào)的成員就該公司而言符合前4個(gè)條件中的任意1個(gè)條件。

SCR重要控制人登記的信息
重要控制人登記冊(cè)須載有的內(nèi)容，其中包括重要控制人的所需詳情及公司的指定代表的聯(lián)絡(luò)資料。

須登記人士如屬自然人，所需詳情為：
1、姓名；
2、通訊地址(但不得為郵政信箱號(hào)碼)；
3、身份證號(hào)碼或所持有的護(hù)照的號(hào)碼和簽發(fā)國(guó)家；
4、該人成為該公司的須登記人士的日期；
5、該人對(duì)該公司的控制的性質(zhì)。

須登記法律實(shí)體的所需詳情為：
1、名稱；
2、該法律實(shí)體在其成立為法團(tuán)或組成的地方的注冊(cè)編號(hào)(或等同于注冊(cè)編號(hào)的編號(hào))；
3、其注冊(cè)辦事處或主要辦事處的地址；
4、該法律實(shí)體的法律形式，以及管限該法律實(shí)體的法律；
5、該法律實(shí)體成為該公司的須登記法律實(shí)體的日期；
6、該法律實(shí)體對(duì)該公司的控制的性質(zhì)。

未進(jìn)行SCR備案的后果
備存重要控制人登記是所有香港公司的責(zé)任，根據(jù)新條例規(guī)定未有履行SCR的將面臨以下處罰：
1、定罪：未履行該責(zé)任即屬于刑事罪刑；
2、罰款：有關(guān)公司及其每位責(zé)任人將被處罰最高25000港幣，并另外每日處罰700港幣；
3、造假處罰：對(duì)于提供虛假信息、誤導(dǎo)信息或具有欺騙性的資料，一經(jīng)定罪將處罰最高300000港幣及最長(zhǎng)2年監(jiān)禁。