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馬來西亞公司報稅需做哪些準備工作？

2024-03-08 15:52:00

注冊馬來西亞公司后別忘了還有報稅這一項事務(wù)，不管馬來西亞公司經(jīng)營與否，都必須做賬報稅，確認及更新馬來西亞公司注冊資料，保證公司合法性。在馬來西亞主要有哪些稅收呢？

馬來西亞的主要稅收
1、公司稅
目前，國內(nèi)外公司的稅率為26％。但是，對于實收資本低于250萬令吉的公司，首50萬令吉收入的稅率為20％，下一項收入的稅率為26％。從2006年起的3年內(nèi)，公司稅將從每年28％降低1個百分點。
2、個人所得稅
適用0-28％的累進稅率，可免稅，起價為2500令吉，0%-28%（居住民）、28%（非居住民）。
3、預扣稅
非居民公司或個人應按特別收入（動產(chǎn)使用，技術(shù)服務(wù)，提供廠房和機器安裝服務(wù)等）繳納10％的預扣稅，專利收入的10％，利息的15％，公開表演收入的15％，根據(jù)合同獲得的合同費用的15％，承包商15％，員工3％。
4、營業(yè)稅
對馬來西亞制造的所有產(chǎn)品和進口商品征收的稅，平均稅率為10％。
5、消費稅
稅率通常為5％，是根據(jù)服務(wù)或商品銷售的費用征收的，起點從150,000令吉至500,000令吉。
6、進口稅
大多數(shù)進口商品需繳納進口稅，稅率分為從價稅和特定稅，從價稅率在2％至300％之間。
7、出口稅
馬來西亞對包括原油、原木、鋸材和棕櫚油等資源產(chǎn)品的出口征收出口稅。
8、印花稅
首次營業(yè)資產(chǎn)達到RM100,000時，將征收1％的印花稅，超出此數(shù)額時，將征收2％的印花稅。對于流通票據(jù)，稅率為0.3％。
9、國產(chǎn)稅
部分本地生產(chǎn)的特定產(chǎn)品，包括香煙、酒精、紙碟、汽車等，均需繳納國產(chǎn)稅，稅率為15%-105%。
10、不動產(chǎn)利得稅
0%-30%，根據(jù)不動產(chǎn)年限而定，非馬來西亞公民或永久居民，無論持有該不動產(chǎn)時間長短，稅率一概為30%。

馬來西亞報稅需要的資料
企業(yè)在馬來西亞報稅需要提供的資料包括：
企業(yè)報稅編號、企業(yè)基本資料（股份及董事會構(gòu)成等）、企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)財政年報、派發(fā)股息情況以及企業(yè)資產(chǎn)損益表等。
根據(jù)規(guī)定，企業(yè)每月須向稅務(wù)機關(guān)繳納自行估計的稅務(wù)，到財政年度結(jié)束時再統(tǒng)一報稅，多繳退還，少繳補足。
但是如果少繳的稅務(wù)超過30%，則要罰款10%。如果個別月份利潤增長發(fā)生變化，需要單獨報告說明。
馬來西亞有限公司做賬報稅時間是在十八個月內(nèi)要完成做賬、審計和報稅（新成立公司第一年），而注冊第二年或以上的公司要根據(jù)公司所制定的會計年度的6個月內(nèi)要完成做賬、審計和報稅。

馬來西亞報稅注意事項
1、準備財務(wù)報表：
在報稅前，您需要準備財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。這些報表將幫助您計算納稅金額并填寫相應的申報表格。
2、填寫所得稅申報表：
根據(jù)您的企業(yè)類型和財務(wù)年度，選擇正確的申報表格（如Form C，F(xiàn)orm B / BE），并填寫相關(guān)的信息。確保您按照國家稅務(wù)局的要求填寫表格，并遵循正確的計算方法。
3、附件的準備：
根據(jù)您的企業(yè)類型和財務(wù)狀況，您可能需要準備一些額外的附件，如財務(wù)報表、銀行對賬單、交易明細等。這些附件將為國家稅務(wù)局提供財務(wù)信息。
4、納稅金額的計算：
您需要計算并報告您的企業(yè)所得稅或個人所得稅金額。不同的稅務(wù)類別和所得水平可能適用不同的稅率和抵免措施。確保您使用正確的稅率和計算方法，并合法地享受可用的稅務(wù)優(yōu)惠。
5、時間和準確性：
提交報稅申報表格的截止日期是嚴格的，因此請確保您準備好所有的文件和附件，并準時提交。此外，填寫的信息需要準確無誤，以免引起不必要的問題或?qū)彶椤?br />

另外，馬來西亞提供廣泛的稅收激勵措施，以促進特定行業(yè)的投資，包括傳統(tǒng)制造業(yè)和農(nóng)業(yè)部門，以及其他部門，如伊斯蘭金融服務(wù)、信息通信技術(shù)、教育、旅游、醫(yī)療保健、研發(fā)等領(lǐng)域。通過稅收優(yōu)惠政策，政府的目標是吸引外國直接投資（FDIs），激勵海外投資者來馬來西亞設(shè)立公司或開展業(yè)務(wù)。

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