哪些原因會(huì)導(dǎo)致德國(guó)VAT失效？德國(guó)VAT合規(guī)指南

2024-03-13 17:06:13

德國(guó)VAT是增值稅的簡(jiǎn)稱(chēng)，它適用于在德國(guó)(歐盟)境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口、商業(yè)交易以及服務(wù)行為。不少賣(mài)家反映德國(guó)VAT注冊(cè)后莫名其妙就失效了，那么什么原因會(huì)導(dǎo)致德國(guó)VAT號(hào)碼失效呢？

德國(guó)VAT失效的原因
1、長(zhǎng)期零申報(bào)
如果長(zhǎng)期零申報(bào)，稅局會(huì)認(rèn)為這個(gè)賣(mài)家是不需要德國(guó)稅號(hào)的，這個(gè)對(duì)于他們的管理也是一種負(fù)擔(dān)，因此如果有賣(mài)家連續(xù)一年左右0申報(bào)的話，被注銷(xiāo)的概率就會(huì)加大。
2、長(zhǎng)期沒(méi)有申報(bào)
如果有連續(xù)三個(gè)季度左右沒(méi)有申報(bào)，被稅局注銷(xiāo)稅號(hào)的概率也會(huì)增大，德國(guó)規(guī)定需要在每個(gè)申報(bào)周期的次月10日之前完成申報(bào)以及繳稅，如果長(zhǎng)期沒(méi)有按照規(guī)定申報(bào)，那明顯是違背了德國(guó)稅法，將會(huì)增大被注銷(xiāo)的概率。
3、申報(bào)數(shù)據(jù)不一致
賣(mài)家平時(shí)的申報(bào)，例如平時(shí)的月報(bào)、季報(bào)的數(shù)據(jù)與最終的年報(bào)數(shù)據(jù)不一致，在稅局通知后不更改。

VAT失效后怎么辦？
稅號(hào)失效以后是可以重新激活的，但是個(gè)人激活不了，需要指定授權(quán)人（也就是德國(guó)會(huì)計(jì)師），由德國(guó)會(huì)計(jì)師去對(duì)接稅務(wù)局，稅務(wù)局會(huì)要求做申報(bào)以及補(bǔ)稅處理，賣(mài)家補(bǔ)申報(bào)完與繳納稅金。
賣(mài)家切記，即使沒(méi)有銷(xiāo)售額，也要補(bǔ)零申報(bào)。而且重新激活也是需要收費(fèi)的，并且重新激活也需要一定的時(shí)間。另外，稅號(hào)失效后如果長(zhǎng)期未進(jìn)行申報(bào)或錯(cuò)誤使用，還會(huì)導(dǎo)致稅號(hào)二次失效！

德國(guó)VAT申報(bào)內(nèi)容
德國(guó)政府要求亞馬遜賣(mài)家需要提交VAT申報(bào)表進(jìn)行繳納增值稅。提交申報(bào)表的頻率取決于上一年度的VAT增值稅額度。通常需要每月提交一次，要每個(gè)月在10日之前申報(bào)前一個(gè)月的稅務(wù)，年終進(jìn)行匯總，調(diào)整申報(bào)，即12+1次申報(bào)。
申報(bào)表包括營(yíng)業(yè)額，VAT增值稅額度和進(jìn)口稅額度。
VAT增值稅額是和進(jìn)口稅額相抵扣的差額，這個(gè)差額就是應(yīng)繳納的稅額或是將被償還的稅額。

德國(guó)VAT申報(bào)流程：
1、收集和匯總稅務(wù)記錄：企業(yè)可以使用專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)軟件來(lái)收集和匯總稅務(wù)記錄，以便更快更準(zhǔn)確地完成稅務(wù)申報(bào)。
2、確定VAT費(fèi)用的計(jì)算：企業(yè)可以依據(jù)不同的VAT稅率計(jì)算VAT費(fèi)用，也可以使用專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)軟件來(lái)計(jì)算VAT費(fèi)用，以便更準(zhǔn)確地確定VAT費(fèi)用。
3、提交VAT申報(bào)表：企業(yè)可以通過(guò)網(wǎng)上提交VAT申報(bào)表，或者通過(guò)郵件、信函或傳真等方式提交VAT申報(bào)表。
4、支付VAT費(fèi)用：企業(yè)可以通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付VAT費(fèi)用，也可以使用現(xiàn)金支付VAT費(fèi)用。
5、審核VAT申報(bào)表：企業(yè)必須等待稅務(wù)機(jī)關(guān)審核VAT申報(bào)表，如果發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)，并糾正錯(cuò)誤。

綜上所述，德國(guó)VAT申報(bào)流程是一個(gè)復(fù)雜的程序，需要企業(yè)仔細(xì)準(zhǔn)備，以便高效準(zhǔn)確地完成VAT申報(bào)。企業(yè)可以通過(guò)收集和匯總稅務(wù)記錄，確定VAT費(fèi)用的計(jì)算，提交VAT申報(bào)表，支付VAT費(fèi)用，以及審核VAT申報(bào)表等步驟，有效完成VAT申報(bào)。