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愛爾蘭企業(yè)稅收減免政策介紹，注冊愛爾蘭公司的稅收優(yōu)勢

2024-05-17 17:05:37

愛爾蘭是一個以農(nóng)牧業(yè)為主、經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)。愛爾蘭是開放型經(jīng)濟(jì)體，其營商便利性在全球名列前茅，法律體系非常靈活，可以快速響應(yīng)投資者的需求。因此，吸引了不少投資者前來注冊愛爾蘭公司。除此之外，愛爾蘭的稅收也是相當(dāng)具有吸引力。下面就詳細(xì)給大家介紹下愛爾蘭的稅收。

愛爾蘭企業(yè)所得稅
愛爾蘭對企業(yè)營業(yè)收入僅征收12.5%的稅率，該稅率適用于所有行業(yè)。相比澳洲（30%）、中國（25%）、美國（21%）、英國（19%）的企業(yè)稅率要低得多。
2023年，愛爾蘭營業(yè)額超過7.5億歐元的公司稅率為15%，低于7.5億歐元的公司稅率維持12.5%。大多數(shù)公司仍維持原稅率，不會受到影響。

企業(yè)稅收減免政策
在愛爾蘭，有多項稅收減免政策：
1、研發(fā)稅抵免：2004年，愛爾蘭開始實施25%的研發(fā)稅抵免計劃。
2、專利權(quán)益免稅：愛爾蘭對來自“符合條件的專利”的收入免稅，符合條件的免稅專利收入的上限是每年500萬歐元。（“符合條件的專利”包括在愛爾蘭或歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)其他地方進(jìn)行的研究、規(guī)劃、處理、實驗、測試、設(shè)計、發(fā)明、開發(fā)或其他類似發(fā)明創(chuàng)造活動的專利。）
3、營業(yè)虧損抵消：如果公司在會計年期間，營業(yè)損失了，那么就可以從應(yīng)納稅額中進(jìn)行抵消。具體可抵消部分包括：同一會計期間的其他貿(mào)易收入12.5%、上一會計期間的貿(mào)易收入12.5%、以及部分非貿(mào)易收入12.5%。
4、申請資本免額稅：在愛爾蘭開公司時，購買、維護(hù)土地或者是用于建筑物、設(shè)備上的資本支出可申請的稅務(wù)減免。

其他稅項優(yōu)惠
愛爾蘭稅務(wù)居民來自愛爾蘭境外的收入和所得，如未匯入愛爾蘭，則不征稅。移居愛爾蘭之前的收入和所得也可以免稅帶入愛爾蘭。
為促進(jìn)國際貿(mào)易，愛爾蘭與72個國家（包括中國、英國）簽署了全面的《避免雙重征稅協(xié)議》。經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，由于各個國家的征稅政策有所差別，跨境交易可能會引起重復(fù)征稅。簽署了《避免雙重征稅協(xié)議》，就意味著協(xié)議國家之間不會向同一納稅人在同一所得的基礎(chǔ)上重復(fù)征稅。

注冊愛爾蘭公司的條件
1、公司名稱：擬定至少3個公司名稱備選，以LIMITED結(jié)尾。公司名稱不能包含“皇家”“政府”“保險”“銀行”等具有誤導(dǎo)性或冒犯性的字眼。公司名稱不能與其他公司名稱重復(fù)。申請人必須在公司注冊處進(jìn)行公司命名查詢工作，不允許使用在市場中引起爭議的類似名稱。
2、公司地址：提供一個在愛爾蘭的注冊地址。每個公司必須有一個愛爾蘭當(dāng)?shù)氐淖缘刂?，公司必須有其詳?xì)地開展業(yè)務(wù)的地域范圍和管理中心地址。
3、股東和董事：公司至少需要1名股東和1名董事，股東可以是個人或公司，沒有國籍限制。
4、董事是非歐洲經(jīng)濟(jì)區(qū)居民，需要購買至少2年的董事債券。
5、需提供股東董事的護(hù)照、住址證明掃描件等資料，進(jìn)行公證認(rèn)證。
6、注冊資本：愛爾蘭公司成立的標(biāo)準(zhǔn)股本100歐元。注冊資本沒有明確的規(guī)定和要求。企業(yè)可自由設(shè)定股份價值以及股份數(shù)量。

誘人的獨特稅制，開放、包容的商業(yè)環(huán)境，這樣的愛爾蘭被投資者青睞是理所當(dāng)然的。

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