注冊(cè)香港公司也屬于注冊(cè)境外公司,我們都知道境內(nèi)企業(yè)出海投資是需要辦理相關(guān)備案手續(xù),境外投資備案(如ODI備案)或外匯登記(如37號(hào)文登記)。但如果以境內(nèi)個(gè)人名義注冊(cè)香港公司是否需要辦理ODI備案或37號(hào)文登記呢?
個(gè)人注冊(cè)香港公司是否需要登記備案?
從相關(guān)政策規(guī)定來(lái)看,大陸個(gè)人注冊(cè)香港公司是不需要進(jìn)行登記備案的,只需要滿(mǎn)足香港公司注冊(cè)的相關(guān)條件,遵循辦理流程正常辦理就可以成功注冊(cè)公司。
但是需要注意的是:境外投資備案是否需要辦理主要是看個(gè)人的錢(qián)是不是需要從境內(nèi)轉(zhuǎn)到境外。個(gè)人設(shè)立香港公司或者其他離岸公司,如果單純做貿(mào)易,不需要對(duì)注冊(cè)資本進(jìn)行實(shí)繳(香港、新加坡等地公司不需要實(shí)繳),那么就不涉及錢(qián)轉(zhuǎn)出去的問(wèn)題,自然這種情況是不需要進(jìn)行境外投資備案的。如果個(gè)人設(shè)立的境外公司要進(jìn)行海外投資、持有資產(chǎn)等,涉及到大額資金從國(guó)內(nèi)賬戶(hù)轉(zhuǎn)入到境外公司賬戶(hù)中去,那么就需要進(jìn)行境外投資備案,否則錢(qián)沒(méi)有辦法出境。
最常見(jiàn)的境外投資備案是ODI備案和37號(hào)文備案。下面我們將簡(jiǎn)單介紹下這兩種備案在何種情況下適用。
ODI備案
ODI,即境外直接投資,指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后,通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資,以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定,境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易的,需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)(涉及到國(guó)資的企業(yè)還要獲得國(guó)資委的批復(fù))。
ODI項(xiàng)目落地階段辦理流程如下:
1、國(guó)資委審批次年度投資計(jì)劃(央企試用);
2、項(xiàng)目前期接洽境外投資申請(qǐng)準(zhǔn)備;
3、向發(fā)改委、商務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)與備案;
4、辦理境外直接投資外匯登記;
5、付匯申請(qǐng);
6、外管部門(mén)/人民銀行資金出境約談;
7、資金出境。
由以上描述可知,只有完成ODI備案后,境內(nèi)資金才能出境進(jìn)行投資活動(dòng)。
37號(hào)文登記
37號(hào)文的全稱(chēng)是《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào)),其主要規(guī)定的是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人),以投融資為目的,以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資,設(shè)立境外特殊目的公司,并通過(guò)特殊目的公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展返程投資,應(yīng)向商業(yè)銀行申請(qǐng)外匯登記的相關(guān)問(wèn)題。
按照“37號(hào)文”法規(guī)規(guī)定,在境外融資上市架構(gòu)中,所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國(guó)籍自然人都需要辦理37號(hào)文登記保證外匯合規(guī),主要包括以下三類(lèi)人:
1、中國(guó)企業(yè)創(chuàng)始人;
2、中國(guó)企業(yè)的其他中國(guó)籍自然人股東;
3、中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工。
在境外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時(shí),境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前,應(yīng)向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。37號(hào)文登記是目前我國(guó)境內(nèi)自然人唯一合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法,并且登記后的37號(hào)文也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。
注意:如果不辦理登記,境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤(rùn)和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用,而且,會(huì)造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(lái)(利潤(rùn)、出資等)均不合法,從而可能會(huì)對(duì)公司境外上市造成障礙。
不管是ODI備案還是37號(hào)文登記,都是機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資的合規(guī)要求,中國(guó)企業(yè)必須了解投資國(guó)家的法律和法規(guī)框架,包括遵守當(dāng)?shù)胤伞⒍愂辗ㄒ?guī)和貿(mào)易政策。合規(guī)對(duì)于企業(yè)出海的成功和可持續(xù)性來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。
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