馬來西亞是自由開放的經(jīng)濟(jì)體，營(yíng)商環(huán)境良好，稅收方面也十分友好。馬來西亞的稅收并不高，對(duì)于企業(yè)而言，馬來西亞的公司稅主要有企業(yè)所得稅、增值稅、分紅稅。


馬來西亞公司稅收及稅率
1、企業(yè)所得稅
馬來西亞公司的企業(yè)所得稅稅率是24%。單這樣看馬來西亞的企業(yè)所得稅并不低，畢竟隔壁的新加坡企業(yè)所得稅稅率為17%。但馬來西亞公司有兩個(gè)重要的優(yōu)惠政策：
（1）屬地征收，只針對(duì)于來源于馬來西亞國(guó)內(nèi)的利潤(rùn)征稅。
如果公司利潤(rùn)產(chǎn)生于馬來西亞國(guó)外，那么就無需繳納所得稅。這與中國(guó)、美國(guó)的全球征稅不同，與中國(guó)香港、新加坡、BVI等熱門公司注冊(cè)地的屬地征稅相同。
（2）分級(jí)稅制
如果公司注冊(cè)資本（實(shí)收資本）小于250萬馬幣，那么首個(gè)15萬馬幣的利潤(rùn)，按照15%的稅率繳稅；超過15萬馬幣但不足60萬馬幣的利潤(rùn)部分，按照17%繳稅；超過60萬馬幣的利潤(rùn)部分，才按照24%的標(biāo)準(zhǔn)稅率來征收。
如果注冊(cè)資本大于250萬馬幣，那就統(tǒng)一按照24%來征稅。一般來說，普通企業(yè)注冊(cè)馬來西亞公司，注冊(cè)資本基本都在250萬馬幣以內(nèi)，一般都是1000馬幣，所以可以享受到優(yōu)惠稅率。
2、增值稅
增值稅在不同的國(guó)家，有不同的叫法。中國(guó)叫增值稅，英國(guó)叫VAT，新加坡叫GST，馬來西亞則叫SST（銷售及服務(wù)稅），分為銷售稅和服務(wù)稅這兩種稅。
銷售稅針對(duì)商品，一般是制造業(yè)，標(biāo)準(zhǔn)稅率是10%。如果年銷售額大于50萬馬幣，就必須繳納銷售稅；如果低于50萬馬幣，可以繳也可以不繳，企業(yè)自主決定。
馬來西亞最近還有了個(gè)新政策，從2024年1月1日開始，對(duì)網(wǎng)上銷售的低價(jià)進(jìn)口商品，也要征收10%的消費(fèi)稅，以保護(hù)線下實(shí)體產(chǎn)業(yè)。
服務(wù)稅針對(duì)服務(wù)，一般是服務(wù)業(yè)，標(biāo)準(zhǔn)稅率是6%。跟銷售稅一樣，也是只適用于年銷售額大于50萬馬幣的情況。
3、分紅
馬來西亞公司的利潤(rùn)分紅，是免稅的，不用再繳納所得稅。馬來西亞沒有雙重稅制，馬來西亞公司在繳納企業(yè)所得稅后才能進(jìn)行分紅，為避免重復(fù)征稅，所以分紅是免稅的。


注冊(cè)馬來西亞公司的優(yōu)勢(shì)
1、政體穩(wěn)定：馬來西亞整體穩(wěn)定、民族和諧，與中國(guó)關(guān)系穩(wěn)定良好，為商家提供諸多可靠的安全保障。
2、巨大市場(chǎng)潛力：一帶一路與東南亞的橋頭堡，是拓展東盟的跳板，同時(shí)馬六甲特殊的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，當(dāng)?shù)氐暮ｊ懣蘸竭\(yùn)樞紐，將商業(yè)優(yōu)勢(shì)擴(kuò)展至東南亞乃至全世界。
3、自由貿(mào)易協(xié)議網(wǎng)絡(luò)：馬來西亞目前擁有相當(dāng)大的自由貿(mào)易協(xié)議網(wǎng)絡(luò)，方便企業(yè)有效輕易的進(jìn)軍國(guó)際市場(chǎng)。已簽訂協(xié)議的主要經(jīng)濟(jì)體有120個(gè)國(guó)家，包括：美國(guó)、日本、中國(guó)、澳洲、新西蘭、歐盟、約旦、智利、韓國(guó)、印度和巴拿馬等。
4、打理便利：馬來西亞距中國(guó)約5個(gè)小時(shí)的飛行距離，極大的方便了需要兼顧打理馬來西亞與中國(guó)兩地生意的商人群體。


注冊(cè)馬來西亞公司的要求
1、股東與董事：至少需要一個(gè)股東和一個(gè)董事。股東可以是個(gè)人或公司，而董事需要是至少18歲的自然人。董事可以是馬來西亞公民或外國(guó)人，但至少有一個(gè)董事需要是馬來西亞公民或持有馬來西亞長(zhǎng)期居民身份證。
2、公司秘書：需要一個(gè)馬來西亞公司秘書。公司秘書負(fù)責(zé)確保公司遵守法律法規(guī)，并負(fù)責(zé)處理公司文件和記錄。公司秘書需要是馬來西亞公民或持有馬來西亞長(zhǎng)期居民身份證。
3、注冊(cè)地址：需要提供一個(gè)馬來西亞注冊(cè)辦公地址。這個(gè)地址將用于接收公司文件和通信，并在公司注冊(cè)證書上顯示。
4、經(jīng)營(yíng)范圍：需要選擇一個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍。經(jīng)營(yíng)范圍最多可挑選3個(gè)。
5、注冊(cè)資本：注冊(cè)資金最少可以從1元馬幣開始，最少價(jià)格沒有限制。如果注冊(cè)資本超過1000馬幣，可能需要實(shí)繳一部分。


馬來西亞公司注冊(cè)流程
1、選擇公司類型
確定要注冊(cè)的公司類型。馬來西亞主要有三種類型的公司：私人有限公司(Sendirian Berhad，簡(jiǎn)稱SdnBhd)、公共有限公司(Berhad, 簡(jiǎn)稱Bhd)和合伙制公司(Partnership) 。而其中私人有限公司是馬來西亞最常見的公司類型之一，也是外國(guó)人注冊(cè)公司的首選。
2、選擇你的公司名稱
在馬來西亞注冊(cè)公司之前，您需要選擇您的公司名稱并獲得批準(zhǔn)。馬來西亞公司名稱的審批是由商業(yè)注冊(cè)處（Suruhanjaya Syarikat Malaysia，簡(jiǎn)稱SSM）進(jìn)行的。此外，您還需要確定您的公司類型，如私人有限公司（Sdn Bhd）或合伙企業(yè)（LP）。
3、準(zhǔn)備公司章程
公司章程是公司的規(guī)定文件，它清楚地規(guī)定了公司的管理形式、行使權(quán)力的方式以及董事和股東的權(quán)利。擁有完善的公司章程將有助于確保公司的管理有效，有序和公正。
4、租賃公司辦公室
除非您在馬來西亞擁有自己的場(chǎng)地，否則您必須租賃一個(gè)公司辦公室。SSM會(huì)審查公司的營(yíng)業(yè)地址，確保其適合您的行業(yè)和業(yè)務(wù)。
5、注冊(cè)公司
當(dāng)您準(zhǔn)備好公司名稱和章程后，您可以提交公司注冊(cè)申請(qǐng)。這通常需要在SSM注冊(cè)，并繳納相關(guān)的注冊(cè)費(fèi)用。通常情況下，注冊(cè)公司的時(shí)間為3至5個(gè)工作日。
6、開設(shè)銀行賬戶
在注冊(cè)完成后，您需要打開一個(gè)商業(yè)銀行賬戶。這將使您能夠收到來自客戶的貨幣交易。銀行通常需要看到公司的證明文件，如公司章程和公司注冊(cè)證書。
7、獲得商業(yè)許可證
在開展業(yè)務(wù)之前，您可能需要獲得一些商業(yè)許可證或執(zhí)照。這可能因行業(yè)而異，需具體問題具體分析。


注冊(cè)馬來西亞公司時(shí)，還需要遵守馬來西亞的一系列法律法規(guī)，包括但不限于公司注冊(cè)、稅務(wù)、勞動(dòng)力和商業(yè)活動(dòng)等方面的法律規(guī)定。建議在注冊(cè)前咨詢專業(yè)律師或注冊(cè)代理人，以確保公司符合所有法律要求。
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