新加坡家辦稅收優(yōu)惠政策延時(shí)，釋放了哪些信號(hào)？

2024-07-01 17:35:05

新加坡家辦稅收優(yōu)惠延長(zhǎng)五年
新加坡政府延長(zhǎng)包括家族辦公室在內(nèi)的基金經(jīng)理人可享有的稅務(wù)優(yōu)待多五年，與此同時(shí)，新加坡政府將調(diào)整稅務(wù)優(yōu)待計(jì)劃的條件，讓本地投資環(huán)境更具吸引力。
在所得稅法令的13D、13O和13U計(jì)劃下，符合資格的基金能夠享有稅務(wù)優(yōu)待，包括特定投資取得的一些收入可免稅，以及可針對(duì)相關(guān)開支索回消費(fèi)稅等。
新加坡政府在今年的預(yù)算案中宣布，延長(zhǎng)這些稅務(wù)計(jì)劃的截止日期，從今年12月31日延至2029年12月31日。
此外，政府將加強(qiáng)13O計(jì)劃，把本地注冊(cè)的有限合伙人（limitedpartnership）公司納入計(jì)劃中。13D、13O和13U計(jì)劃所需符合的經(jīng)濟(jì)條件會(huì)有所調(diào)整。這些變化將從明年1月1日起生效，新加坡金融管理局將在今年第三季公布更多詳情。

家族辦公室簡(jiǎn)介
家族辦公室是一種為高凈值家族提供專業(yè)服務(wù)的實(shí)體，主要功能是管理家族的資產(chǎn)和投資。家族辦公室可以分為單一家族辦公室（SFO）和多家族辦公室（MFO）。SFO只為同一家族的成員提供服務(wù)，而MFO則為不同家族的成員提供服務(wù)，近年來，SFO越來越受到高凈值家族的青睞，成為財(cái)富規(guī)劃行業(yè)的重要組成部分。
家族辦公室的概念非常靈活，可以根據(jù)家族的需求和偏好進(jìn)行定制。一般來說，家族辦公室由兩個(gè)部分組成：基金公司和基金管理公司，基金公司是持有家族資產(chǎn)的法人實(shí)體，而基金管理公司則是為基金公司提供基金管理服務(wù)的法人實(shí)體，通過這種結(jié)構(gòu)，家族辦公室可以實(shí)現(xiàn)對(duì)家族財(cái)富的集中管理和保護(hù)。
除了資產(chǎn)和投資管理外，家族辦公室還可以提供其他方面的服務(wù)，例如家族管理的日常事務(wù)、貴重資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)的管理、家族治理和繼承規(guī)劃、家族教育和慈善事業(yè)等，家族辦公室可以根據(jù)家族的需求和偏好，選擇提供全方位的服務(wù)，或者只專注于某些領(lǐng)域的服務(wù)。

新加坡家族辦公室申請(qǐng)條件
13O家辦申請(qǐng)條件：
① 資產(chǎn)管理規(guī)模1000萬新幣起步，并承諾在兩年內(nèi)增至2000萬新幣；
② 每年的運(yùn)營(yíng)開支不少于20萬新幣；
③ 至少2位專業(yè)投資人士，可由家族成員擔(dān)任；
④ 至少10%資產(chǎn)投在新加坡本地。

13U家辦申請(qǐng)條件：
① 資產(chǎn)管理規(guī)模為5000萬新幣；
② 每年的運(yùn)營(yíng)開支不少于50萬新幣；
③ 至少3位專業(yè)投資人士，其中1位必須是非家族成員；
④ 至少10%資產(chǎn)投在新加坡本地。

新加坡家族辦公室的吸引力
1、稅收優(yōu)惠
新加坡提供了一系列的稅收豁免計(jì)劃，如13O或13U，使家族辦公室可以通過特定投資獲得的特定收益實(shí)現(xiàn)永久性免稅，為高凈值人士提供了財(cái)務(wù)規(guī)劃的利器。這些計(jì)劃的申請(qǐng)要求和細(xì)節(jié)將在后文詳細(xì)介紹。
2、移民便利
新加坡家族辦公室的設(shè)立還能幫助高凈值人士獲得新加坡的身份和福利。基金管理公司可以雇傭?qū)I(yè)人士或家族成員作為投資經(jīng)理，以滿足家族財(cái)富管理的需求。這種自雇形式還使主申請(qǐng)人和家族成員能夠獲得新加坡的就業(yè)準(zhǔn)證EP，從而獲得新加坡稅務(wù)居民身份，避免金融信息交換（CRS）。
同時(shí)，EP持有者的配偶和未滿21歲的子女可以一同申請(qǐng)永居身份，使整個(gè)家庭能夠移民到新加坡，如果持有EP滿2年后，高凈值人士甚至可以進(jìn)一步申請(qǐng)新加坡綠卡，享受更多的權(quán)益和福利，如自由出入新加坡和購(gòu)買公共住房等。
3、金融體系
新加坡?lián)碛型晟频慕鹑隗w系，無外匯管制，并面向全球市場(chǎng)。這為高凈值家族提供了進(jìn)行全球資產(chǎn)配置的機(jī)會(huì)。新加坡還擁有豐富的金融人才和服務(wù)提供商，可以為家族辦公室提供專業(yè)的支持和咨詢。新加坡還是亞洲最大的財(cái)富管理中心之一，管理著超過3萬億美元的資產(chǎn) 。
4、生活環(huán)境
新加坡是一個(gè)安全穩(wěn)定的國(guó)家，擁有良好的法治和治安，以及高效的政府和公共服務(wù)。新加坡的生活水平也很高，擁有優(yōu)質(zhì)的教育、醫(yī)療、交通和休閑設(shè)施。新加坡的多元文化和語(yǔ)言環(huán)境也使其成為一個(gè)適合移民和生活的國(guó)家。

據(jù)市場(chǎng)人士觀察，獲新加坡金管局稅務(wù)優(yōu)惠的單一家辦數(shù)目，從2021年的700個(gè)增至2022年底的1100個(gè)，若連多戶家辦都計(jì)算在內(nèi)，2023年家辦總數(shù)可能接近1340個(gè)。
此次延長(zhǎng)稅收優(yōu)惠計(jì)劃，有助于高凈值人士為更長(zhǎng)遠(yuǎn)的投資進(jìn)行規(guī)劃，并且吸引有意長(zhǎng)期投資于新加坡的投資者。