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英國公司報稅需要用到哪些稅號？報稅有什么要求？

2024-07-29 17:03:57

先說一點關(guān)于稅收的熱知識：報稅不等于繳稅。注冊公司不一定需要繳稅，但是報稅是一定需要的。根據(jù)英國稅務(wù)局的規(guī)定，所有注冊完成的英國公司都必須向英國政府報稅，主要有企業(yè)所得稅和增值稅（VAT）。

判斷英國公司是否需要繳稅
1、英國離岸公司
英國離岸公司故名思議，就是指未在英國本土開展經(jīng)營活動的公司（具體指未在英國本地開展業(yè)務(wù)、未與其他英國公司產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來及未在英國本地銀行開立賬戶的公司），這類公司由于利潤并沒有產(chǎn)生于英國，因此只需要在公司財務(wù)截止日12個月內(nèi)，完成稅務(wù)申報工作即可，并且可按“不活躍公司”規(guī)則進行稅務(wù)零申報，因此不必繳納任何稅項。但需要注意的是，雖然不必繳納稅收，離岸經(jīng)營的英國公司仍需要按照規(guī)定，進行必要的稅務(wù)申報工作。
2、英國經(jīng)營的公司
在英國有實際經(jīng)營的公司，其稅務(wù)申報工作則要復(fù)雜得多。與世界其他國家和地區(qū)一樣，英國有多個稅項，在英國有實際經(jīng)營的公司，也需要依照經(jīng)營所得，進行算稅、稅務(wù)申報和繳納稅收這幾個步驟。通常，英國公司稅種包括企業(yè)所得稅、增值稅、國民保險、關(guān)稅和印花稅幾種。對于在英國實際經(jīng)營的公司，需要依據(jù)經(jīng)營所得進行繳納企業(yè)所得稅和增值稅。如果該公司在英國雇有員工，還需要繳納國民保險。如果該公司從事的是進出口貿(mào)易，則關(guān)稅也就在所難免。同時，如果該公司的股權(quán)發(fā)生變更，或購買了其他企業(yè)的股份、資產(chǎn)（包括地產(chǎn)），就需要繳納印花稅。

英國公司如何報稅
1、從公司注冊成功的那一天開始，每個月必須有收支記錄和記賬單據(jù)，同時短每三個月向英國國稅局申報一次。
2、公司注冊成功后，如果該公司需要在英國本地實際經(jīng)營或有任何經(jīng)營行為，必須向英國國稅局注冊。
3、在英國無論是公司還是個人只要是購買任何商品都需要繳納增值稅，增值稅的稅率是商品價值的17.5%。
4、年利潤額高過6萬英鎊必須交納所得稅；如果年運營額在6萬英鎊以上的公司必須申請增值稅號碼。(VAT NO)，得到該號碼以后，公司可以每季度享受英國稅務(wù)局的退稅待遇。
5、進出口英國的產(chǎn)品是需要繳納海關(guān)稅的，商品不同所繳納的費用也是不一樣的。

英國公司稅號
1、VAT稅號：
VAT銷售增值稅和進口稅是獨立繳納的稅項。對于進口商品而言，賣家需要繳納進口稅，而對于銷售商品而言，賣家也需要繳納銷售增值稅。哪些企業(yè)有義務(wù)注冊英國VAT號？
（1）應(yīng)稅供應(yīng)銷售品；
（2）將商品儲存在英國倉庫，并從英國倉發(fā)貨；
（3）公司設(shè)立在英國；
（4）公司的年營業(yè)額超過85,000英鎊。

2、UTR稅號：
英國UTR全稱為Company Unique Taxpayer Reference，也就是我們通常說的個人所得稅號。英國公司報稅是不需要UTR Number的。
何時用到UTR？
在英國工作的個人，進行個人所得稅申報的時分需要用到。
（1）英國稅務(wù)局規(guī)則，英國個人所得稅申報需求兩個號碼，NI 和UTR。
（2）個人所得稅能夠托付企業(yè)申報，也能夠個人自主申報。
（3）在工作最初就需要向稅務(wù)局請求National Insuracce Number(NI)和UTR，用于每年個稅的申報，只要年收入超越7000英鎊，就需要請求報稅。

另外，還需要每年按時對英國公司進行年審，否則會面臨罰款或公司被注銷的后果。

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